Verotuskoodien 401 (k) ja 403 (b) nimettyjen nimikkeiden mukaisesti molemmat 401 (k) suunnitelmat ja 403 (b) suunnitelmat ovat veroetuuksia, eläkkeelle. Näiden kahden ensisijaisen eron välillä on työnantaja, joka rahoittaa suunnitelmia - 401 (k) suunnitelmia tarjoavat yksityiset voittoa tavoittelemattomat yritykset, kun taas 403 (b) suunnitelmat ovat käytettävissä vain voittoa tavoittelemattomille järjestöille ja julkisille työnantajille.
403 (b) suunnitelmat tunnettiin myös verotetuiksi elinkorkoiksi ja niitä käytettiin vain elinkorotusmuotoon. Tämä rajoitus poistettiin vuonna 1974.
Legal Differences
403 (b) tilit eivät voi hyväksyä voitonjakamista sponsoreista työnantajalta; tämä on järkevää, koska voittoa tavoittelematon yritys ei voi tarjota 403 (b). 403 (b) suunnitelmien ei tarvitse noudattaa monia työntekijän eläketurvan turvaamislain (ERISA) säännöksiä.
ERISA hallinnoi päteviä, veroveloin jääneitä eläkeinvestointeja, mukaan lukien 401 (k) s ja 403 (b) s. Suurin osa kelpoisuustilastoista on velvollinen suorittamaan syrjimättömyyden testaus kerran vuodessa. Tämä testaus on suunniteltu estämään hallintotason tai "erittäin kompensoidut työntekijät" saamasta suhteettomia etuja tietyltä suunnitelmalta; 403 (b) s on kuitenkin vapautettu näistä testeistä.
Näiden erityispoikkeusten syynä on pitkäaikainen työministeriön sääntely, jonka mukaan 403 (b) -suunnitelmia ei ole teknisesti merkitty työnantajan sponsoroimiksi, kunhan työnantaja ei rahoitta maksuja. Siksi noin 403 (b) suunnitelmaa koskevat ERISA: n ohjeet ja raportointivaatimukset, kuten 401 (k) suunnitelmat, jos työnantaja suorittaa maksuja työntekijöiden tileille.
Lisäksi sijoitusrahastojen edellytetään täyttävän 1940 arvopaperi- ja pörssilain mukaisen rekisteröidyn sijoitusyhtiön, jotta ne voitaisiin sisällyttää 403 (b) -suunnitelmaan. Näin ei ole 401 (k) sijoitusvaihtoehdoissa.
Käytännölliset erot
Vaikka 403 (b) -suunnitelmat voivat laillisesti tarjota työnantajan otteluita osallistujilleen, useimmat työnantajat eivät halua tarjota otteluita, jotta he eivät menetä ERISA-poikkeusta. Näin ollen 401 (k) suunnitelmat tarjoavat yhteensopivuusohjelmia paljon korkeammalla nopeudella.
Suunnitelman tarjoajat ja ylläpitäjät ovat tyypillisesti erilaisia jokaisen suunnitelman tyypin mukaan. 401 (k) suunnitelmia hallinnoivat yleensä sijoitusrahastoyhtiöt, kun taas 403 (b) suunnitelmaa hallinnoivat usein vakuutusyhtiöt. Tämä on yksi syy miksi monet 403 (b) suunnitelmat rajoittavat sijoitusvaihtoehtoja ja näkyvät selvästi elinkorotuksia ja miksi 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat yleensä paljon sijoitusrahastoja.
Ei-ERISA 403 (b) -suunnitelmissa kustannussuhteet voivat olla paljon pienemmät, koska niihin sovelletaan vähemmän tiukkoja raportointivaatimuksia.
Kuitenkin 401 (k) suunnitelmat ja 403 (b) suunnitelmat ovat hyvin samankaltaisia eläkkeelle siirtyvien ajoneuvojen osalta. Molemmilla on samat raja-arvot, molemmat tarjoavat Rothin vaihtoehdon ja molemmat vaativat osallistujilta 59-vuotiaita. 5 ennen jakaumaa.
Vaikka se ei ole kovin yleinen, työnantaja voi tarjota sekä 401 (k): n että 403 (b): n. Näissä tapauksissa työntekijät voivat osallistua molempiin tileihin.
Vanha yritysni tarjoaa 401 (k) suunnitelmaa ja uusi työnantajani tarjoaa vain 403 (b) suunnitelmaa. Voinko siirtää 401 (k) suunnitelman rahaa tähän uuteen 403 (b) suunnitelmaan?
Se riippuu. Vaikka asetuksissa sallitaan 401 (k) suunnitelmien ja 403 (b) suunnitelmien välinen varojen siirto, työnantajilla ei ole velvollisuutta sallia uudelleenjärjestelyjä suunnitelmiin, joita he ylläpitävät. Näin ollen vastaanottava suunnitelma (tai työnantaja, joka sponsoroi / ylläpitää suunnitelmaa) päättää lopulta, hyväksytäänkö 401 (k): n tai muun suunnitelman rollover-maksuosuudet.
Olen opettaja julkisessa koulujärjestelmässä, t tällä hetkellä on 403 (b) suunnitelma, mutta minulla on rahaa Roth IRA: ssa ja myös itseohjautuvassa IRA: ssa. Voinko rullata IRA-varojani äskettäin avatuksi 403 (b) suunnitelmaan, koska olen tällä hetkellä koulun sy
Palveluksessa 403 (b) -tilin alla 403 (b) voi rullata perinteisiä IRA-varoja 403 (b) -tilille. Kuten ehkä tiedätte, perinteisestä IRA: sta 403 (b) -kohtaan siirtyminen ei sisällä verojen jälkeisiä määriä tai summia, jotka edustavat vaadittuja vähimmäisjakaumia.
Mikä on ero 408 (k) suunnitelma ja 401 (k) suunnitelma?
Oppia keskeiset erot 401 (k): n ja 408 (k) suunnitelmien välillä. Työnantajat tarjoavat erilaisia vaihtoehtoja, joiden avulla työntekijät voivat säästää eläkkeelle yrityksen koon mukaan.