Tarvittavat vähimmäisjakaumat (RMD) luotiin estääkseen veronmaksajilta mahdollisuuden lykätä kaikki verotuksensa IRAssa ja päteviä suunnitelmia loputtomiin. Nämä jakautumiset alkavat useimmille veronmaksajille 1. huhtikuuta sen vuoden jälkeen, jolloin he kääntyvät 70 ½: ksi. Tästä säännöstä on kuitenkin muutamia poikkeuksia, ja ne, jotka vielä työskentelevät tällä iällä, voivat lykätä jakaumiaan vasta myöhemmin. Mutta useita ehtoja on täytettävä, jotta tämä porsaanreikä voidaan hyväksyä.

- 9 -> Jotkut, jotka työskentelevät edelleen

Jos pidät työstäsi niin paljon, että työskentelet edelleen, kun käännyt 70½ tai tarvitset vain rahaa, saatat joutua lykkäämään vaadittuja vähimmäisjakaumia suunnitelmallasi. IRS: n määräyksissä määrätään, että 70 ikävuoden ikäiset työntekijät saavat lykätä RMD: ää vasta 1. huhtikuuta sen vuoden jälkeen, jona he lopettavat toimintansa. Esimerkiksi jos käännät 70 ½ vuoden 2016, mutta työskentelet edelleen viidellä vuodella, sinun ei tarvitse aloittaa RMD: ää vasta huhtikuun 1 päivään 2022 mennessä. Eläkesuunnitelmassa on kuitenkin erityisesti annettava työntekijöille mahdollisuus tehdä tämä lykkäys suunnitelmassa jotta osallistujien olisi voitava tehdä tämä. Ja tietysti osallistujan on silti todella työskenneltävä työnantajalle. Se ei riitä osallistumaan suunnitelmaan, johon on kirjoitettu tämä poikkeus. (Lisätietoja:

Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .)

IRS ei kuitenkaan täsmällisesti määritä sitä, mitä tarkoittaa "työskentelyllä" tämän poikkeuksen vuoksi. Niin kauan kuin suunnitelman osanottaja on edelleen yrityksen työntekijänä, he ovat teoriassa oikeutettuja tähän poikkeukseen. Tämä tarkoittaa, että joku, joka työskentelee ehkä kaksi päivää kuukaudessa työnantajansa, voi täyttää kriteerit. Voi olla, että ne, jotka jäävät eläkkeelle, näkevät, voisivatko heidän työnantajansa pysyä hyvin rajoitetussa kapasiteetissa hyödyntääkseen tätä porsaanreikää. Mutta jos IRS kirjoittaisi työntekijän määritelmän tässä skenaariossa, joka eroaa tästä järjestelystä, osallistujat joutuvat valmistautumaan aloittamaan RMD: n tekeminen ja joutuvat jopa ottamaan heidät aiempina vuosina riippuen IRS: n päätöksestä.

Tämän lykkäyksen mahdollistavien ja työtutkimusten täyttämistä koskevien suunnitelmien osanottajat saattavat joutua edelleen käyttämään RMD: ää, jos he omistavat enemmän kuin viisi prosenttia työnantajastaan. Saalis tarkoittaa, että osallistujan prosenttiosuus omistuksesta yhdistetään osallistujan lähiomaisten muiden jäsenten omistusosuuden prosenttimäärällä. Siksi 70½-vuotiaan ja 2%: n työnantajan omistuksessa olevan osallistujan on aloitettava RMD: n ottaminen normaalilla määräajalla, jos puoliso tai jokin heidän lapsistaan ​​tai mikä tahansa niiden yhdistelmä omistaa yli 3 prosenttia yrityksestä.

. Aggregate Deferral Osallistujat, jotka ovat oikeutettuja lykkäämään RMD-arvojaan tämän poikkeuksen nojalla, on edelleen velvollinen ottamaan ne kaikkialta muut eläkejärjestelyt ja tilit. Poikkeus tähän lykkäykseen koskee vain osallistujan nykyistä suunnitelmaa, jossa he osallistuvat. Mutta ne, jotka haluavat lykätä RMD: ää kaikissa muissa suunnitelmissaan ja tileissään, voivat päästä eroon niistä valssaamalla nämä suunnitelmat ja tilit nykyiseen yrityksen suunnitelmaan. Mutta vielä kerran, nykyisen suunnitelman peruskirjan on mahdollistettava muiden suunnitelmien ja IRA: n päällekkäisyyksien lisääminen.

Kaikki muut suunnitelmat ja tilit, jotka on otettava muilta suunnitelmilta ja tileiltä ennen niiden siirtämistä nykyiseen suunnitelmaan, on peruutettava ennen kuin rollover on tehty. Toteutettavia RMD: itä ei voida lykätä, jos niiden eräpäivä tulee ennen kuin rollover on valmis. Esimerkiksi, jos suunnitelman osanottaja kääntyy 70½: ksi vuonna 2015 ja sillä on kolme IRA: ta, jotka ovat RMD: n mukana 1. huhtikuuta 2016, kyseiset RMD: t on otettava ennen kuin osallistuja voi heittää ne nykyiseen suunnitelmaansa. On syytä huomata, että nykyinen verokoodi ei vahvista eikä kiistä tätä strategiaa, mutta IRS: n on vielä käytännössä kiellettävä sitä. Asiakkaat, jotka haluavat noudattaa tätä strategiaa, olisi järkevää kuulla eläkkeistä vastaavaa asiantuntijaa tässä asiassa ennen kuin ryhdytään toimiin. (Katso lisää:

Mitä baby boomers tarvitsevat IRA RMDs

.) Bottom Line Kelpoistetut suunnitelman osanottajat, jotka työskentelevät yli ikä 70 ½, voivat viivästyttää RMD: ää, jos he ovat oikeutettuja. Jotkut ovat myös oikeutettuja lykätä RMD: ää kaikilla muilla veronhuojennetuilla tileilläan, jos he voivat rullata heidät nykyiseen suunnitelmaansa. Mutta verokoodissa ei ole kieltä, joka nimenomaan sallii tämän, joten osallistujien on noudatettava varovaisuutta tällä alalla. Ja tietenkin, kukaan voi välttää RMD: t rullattaen kaikki suunnitelmansa ja tilinsä Roth IRA: han. Lisätietoja RMD-tiedostoista ja niiden ottamisesta on ladattava julkaisut 575 ja 590 IRS-verkkosivuilta osoitteesta www. IRS. gov. (Lisätietoja:

Vihjeitä eläkkeelle siirtymisen suunnitelmasta

.)