a:

Useimpien pankkien tilinpäätökset Yhdysvalloissa järjestävät pankkien varat likviditeetin mukaisessa järjestyksessä. Toisin sanoen niiden ei tarvitse rikkoa niitä ja sijoittaa ne erillisiin nykyisiin ja ei-juokseviin osiin. Sijoittajalle ei ole kovin vaikeaa havaita varoja, jotka muutoin katsottaisiin nykyisiksi.

Nestemäisten lyhytaikaisten varojen tyypit pankkitalletuksille

U.S: n pankkien on täytettävä tietyt likviditeetin kattavuussuhteet ja vakaan rahoitussuhteen kynnysarvot, riippuen niiden koosta, terveydestä ja suhteesta Yhdysvaltain keskuspankkiin. Suuret laitokset, joiden varat ovat yli 10 miljardia dollaria, ovat likviditeetin kattavuussuhteessa määritellyn likviditeetin, ja niillä on oltava riittävät korkealaatuiset lyhytaikaiset varat kattavien nettorahavirtojen kattamiseksi 30 päivän aikana.

Nettimpien ja turvallisimpien pankkien varat ovat keskuspankin kanssa pidettävät saldot. Näitä ovat myydyt liittovaltion varat ja kaikki takaisinostosopimuksiin sidotut varat. Pankit antavat myös lainaa toisilleen, ja myös muiden pankkien saldot pidetään likvideinä vaihto-omaisuuksina. Pankin lainat ja sijoitukset tulevat likvideemmiksi, kun ne lähestyvät maturiteettia.

Pankit tekevät erilaisia ​​lainoja ja ne ovat tärkeä tulolähde pankeille korko- ja pääomakustannusten kautta. Aina kun nämä lainat aiheuttavat enemmän korkoa kuin pankkitalletuksille maksetut summat, mikä on lähes aina tapahtunut, nettokorkotasoa pidetään pankin likvideinä varoina. Esimerkiksi jos pankki maksaa 10 miljoonan dollarin käteisvaroja kerrallaan kuukauden aikana, mutta saa 25 miljoonan dollarin korkomaksut sen lainoista, niin 15 miljoonan dollarin nettotulot lasketaan likvidinä varoina. Nettokorotuotot ovat usein lähtökohta analysoitaessa pankin tilinpäätöksiä.

Pankkien omistamia ensisijaisia ​​arvopapereita ovat U.S. Treasuries ja kunnalliset joukkovelkakirjalainat, jotka voidaan myydä nopeasti jälkimarkkinoilla ylimääräisen käteisen tuottamiseksi. Nämä ns. Toissijaiset varannot ovat merkittäviä lyhytaikaisia ​​varoja useimmille pankeille.

Federal Reserve ja Bank Liquidity

Pankkien maksuvalmiusvaatimukset määräytyy Federal Reservein mukaan. Fedin mukaan pankin likviditeetti on "rahoituslaitoksen kyky täyttää raha- ja vakuusvelvollisuutensa aiheuttamatta kohtuutonta tappiota". Pankkivalvonnan sääntely on Basel III: n tai kolmannen Baselin sopimuksen mukainen vakavaraisuusvaatimus. Suurin osa Basel III -säännöistä esitettiin vastauksena vuosien 2007-2009 rahoituskriisiin. Basel III toteutettiin syyskuussa 2014, mutta kaikki pääomavaatimukset ja vipuvaikutusvaatimukset eivät ole käytössä aikaisintaan vuoteen 2019 saakka.

Säännöt, jotka määrittelevät, mitä pidetään varoina ja mitkä varat ovat maksuvalmiusvaatimusten mukaan, muuttuvat ajoittain. Koska kaikki talletuslaitokset ovat suojassa liittovaltion talletusvakuutusyhtiöltä (FDIC) ja voivat saada Fediltä hätäleasinglimiitit, maksuvalmiudella on alustava merkitys ensinnäkin.