Laskennallinen korvaussuunnitelma pidättää osan työntekijän palkasta tietyn päivämäärän, yleensä eläkkeelle siirtymisen. Työntekijälle tämäntyyppisen suunnitelman mukainen kiinteämääräinen summa maksetaan kyseisenä päivänä. Esimerkkejä laskennallisista korvausjärjestelyistä ovat eläkkeet, eläkejärjestelyt ja työntekijöiden optio-oikeudet.

Laskennalliset korvaussuunnitelmat voivat olla oikeutettuja tai vaatimattomia. Kelpoisuuskorvausohjelma noudattaa Työntekijän eläketurvaa koskevaa lakia (ERISA). Kelpoisuusehdot sisältävät 401 (k) s, 403 (b) s ja 501 (c) (3) s.

Vähättelevä korvaussuunnitelma on työnantajan ja työntekijän välinen kirjallinen sopimus, jossa osa työntekijän korvauksesta pidätetään, sijoitetaan ja annetaan työntekijälle jossakin vaiheessa tulevaisuudessa . Laskennallisen korvaussuunnitelman hyödyt sisältävät verosäästöjä, myyntivoittojen toteutumista ja etuoikeusjakaumia.

Verotukselliset edut

Laskennallinen korvaussuunnitelma pienentää tuloa vuonna, jolloin henkilö sijoittaa rahaa suunnitelmaan ja sallii rahat kasvavan ilman, että vuotuista veroa arvioidaan sijoitetun tuloksen perusteella. 401 (k) -tapauksessa yleisin laskennallinen korvaussuunnitelma vähennetään työntekijän palkkasummasta ennen verotusta ja vähennetään vuoteen 2015 mennessä maksettava enimmäismäärä, joka on 18 000 dollaria.

< ! --2 ->

Nämä lykät suunnitelmat edellyttävät vain veron maksua, kun osallistuja todella saa rahan. Tämä tarkoittaa sitä, että 401 (k) -tapauksessa osallistujat voivat nostaa rahasummia rangaistuksettomasti 55 vuoden iän jälkeen. Vaikka verot on maksettava peruuntuneista varoista, nämä suunnitelmat antavat verohelpotuksen edun, eli nostot tehdään aikana, jolloin osallistujat ovat verrattain alhaisempia tuloveroa.

Tällaiset suunnitelmat vähentävät myös työntekijöiden verotusta kuluvan vuoden aikana. Kun henkilö osallistuu laskennalliseen korvaussuunnitelmaan, vuoden aikana maksetut määrät pienentävät kyseisen vuoden verotettavaa tuloa, mikä vähentää maksettujen tulojen kokonaismäärää. Silloin, kun varat vedetään pois, säästöt toteutetaan eläkkeelle siirtymisen ja verohelpotuksen aikana, jolloin rahat ansaittiin.

Pääomatulot

Laskennallinen korvaus, kun sitä tarjotaan sijoituskohteena tai optio-oikeudella, voi lisätä myyntivoittoja ajan myötä. Sen sijaan, että saisimme alun perin lykätyn summan, 401 (k) ja muut laskennalliset korvaussuunnitelmat voivat lisätä arvoa ennen eläkkeelle siirtymistä. Toisaalta laskennalliset korvaussuunnitelmat voivat myös laskea arvoa, ja niitä on seurattava tiiviisti.

Vaikka osallistujat eivät hallinnoi investointeja aktiivisesti, heillä on valta vaikuttaa siihen, miten heidän laskennalliset korvaustilisi sijoitetaan, valitsemalla työnantajan valitsemista vaihtoehdoista.Tyypillinen suunnitelma sisältää laajan valikoiman näistä vaihtoehdoista, konservatiivisemmista vakainarahastoista ja talletustodistuksista (CD-levyjä), aggressiivisiin joukkovelkakirjalainoihin ja varastokantaan. On mahdollista luoda hajautettu salkku eri rahastoista, valita yksinkertainen tavoiteajankohta tai kohdekorko-rahasto tai luottaa tiettyihin sijoitusneuvostoihin.

Preretirement-jakaumat

Jotkut laskennalliset korvaussuunnitelmat antavat ihmisille mahdollisuuden aikatauluttaa jakaumat tietyn päivämäärän perusteella, joka tunnetaan myös palveluna jakeluna. Tämä lisäsi joustavuus on yksi suurimmista eduista myöhästyneestä korvaussuunnitelmasta. Se tarjoaa verotuksellista tapaa säästää lapsen koulutusta, uutta taloa tai muita pitkän aikavälin tavoitteita.

Varoja voidaan varata aikaisintaan useimmilta viivästyneiltä korvausohjelmilta tietyille elämäntapahtumille, kuten uuden kodin ostoksiin. Näitä vedonlyöntejä pidetään verovapaana eikä heille ole asetettu varhaisia ​​peruuttamisvelvoitteita.

Käytössä olevat jakelut voivat myös auttaa ihmisiä osittain vähentämään velvoitteiden laiminlyöntejä. Jotkut lykkääntyneet korvaussuunnitelmat hallinnoivat kokonaan työnantajia tai niillä on suuri määrä yritystodistuksia suunnitelmissa. Jos ihmiset eivät ole tyytyväisiä jättäessään maksamatta olevia korvauksia työnantajiensa käsiin, etuoikeusjakaumat antavat heille mahdollisuuden suojella rahaa menemällä ne nykyisiin tarpeisiin pikemminkin kuin odottaessaan eläkkeelle siirtymistä.