Se riippuu.
Jos tapahtuma käsitellään suorana siirryttäessä SEP IRA: lle, veroja ei peritä. Suoran päällekkäisyyden kautta omaisuuserät maksetaan SEP IRA: n säilytysyhteisölle (tai omaisuudenhoitajalle tai suunnitelmaan, johon varat rollataan). Jos tapahtuma käsitellään epäsuorana huutokauppana - mikä tarkoittaa sitä, että varat jaetaan ensin osallistujalle, jonka on sitten siirrettävä varat SEP IRA: lle 60 päivän kuluessa - voitonjako-ohjelman ylläpitäjä pidättää 20 prosenttia kaikista osuuksista jakelu, joka on rollover tukikelpoisia.
Tarkista SEP IRA: n säilytysyhteisön avulla, onko niiden dokumentaatiovaatimuksia (jos sellaisia on) suoran rolloverin käsittelyä varten. Voitonjako-ohjelman ylläpitäjällä voi olla myös erityiset asiakirjat, jotka osallistujan on täytettävä jakelun aloittamiseksi, mukaan lukien ne, jotka suoritetaan suorana siirtymisenä toiseen eläkesuunnitelmaan. Jotkin suunnitelman ylläpitäjät vaativat lisäksi säilytysyhteisön toimittamaan hyväksymiskirjeen, jolla tarkistetaan, millaista tiliä varat on kirjattu.
Anna SEP IRA: n säilytysyhteisölle jäljennös tuoreimmasta voitonjakoa koskevasta ilmoituksesta ja pyydä, että he tunnistavat omaisuutensa lausunnossa, jota ei voida pitää heidän IRA: ssaan. Jos säilytysyhteisö pystyy pitämään kaikki varat, joita parhaillaan hallinnoidaan voitonjakosuunnitelmassa, kaikki varat voidaan rullata SEP IRA: han sellaisina kuin ne ovat. Jos säilytysyhteisö ei pysty pitämään mitään varoista, niitä ei voi siirtää SEP IRA: lle, ja osallistuja saattaa joutua selvittämään nämä varat siirtyäkseen SEP IRA: lle. Vaihtoehtoisesti osallistuja voi huolehtia säilytysyhteisöstä, joka pystyy pitämään kaikki varat.
- 9 -> Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
(Ota yhteyttä Denise)
Puoliso on IRA: n ensisijainen edunsaaja. Minulla on myös ehdollinen edunsaaja. Voinko puolisoni edelleen siirtää IRA-omaisuuteni verovapaana omalle IRA: lle?
Aviopuoliso, joka on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja, voi aina hoitaa IRA: ta omana. IRA: n ehdollista edunsaajaa ei koskaan oteta huomioon, ellei ensisijainen edunsaaja edelleenkään edistä IRA: n omistajaa tai ensisijainen edunsaaja lakkauttaa varat.
Olen toisen vuoden aikana ottamassa SEPP-jakojani minun IRA: sta. Voinko siirtää osan varoista uudelle IRA: lle, jossa on erilaisia sijoitusvaihtoehtoja?
IRS: n ja valtiovarainministeriön antamat viimeisimmät ohjeet ovat Tulorahoitus 2002-62. Alalla on jonkin verran erimielisyyttä tilin määrittelystä, koska se liittyy "muutoksiin taseeseen" tässä päätöksessä ja molemmat osapuolet esittävät vakuuttavia perusteluja.
Voinko siirtää SEP-IRA: n rahastoja voittopalkkiojärjestelmään tai itseohjautuvaan eläkkeeseen?
Kyllä. Rahastot voidaan siirtää SEP IRA: sta voitonjakoon suunnitelluksi, edellyttäen, että voitonjako-ohjelmaa ohjaava suunnitelma on suunniteltu sallimaan tällaiset siirrot. Jos suunnitelma sisältää säännöksiä, jotka mahdollistavat SEP IRA: iden uudelleenkohdentamisen, suunnittelija sponsori (työnantaja) yleensä tekee vaaleista suostuvan sallimaan siirtymisen hyväksymissopimuksessa. Hyväksytyt säilytysyhteisöt voitonjakoon suunnitelmiin ovat yleensä pankit ja muut kuin pankkiasiakkaat, jotka I