Me kaikki toivomme, että investoinnit tuottavat kannattavaa tuottoa. Ja vaikka saisit taatusti tuloksia joihinkin sijoituksiin, kuten talletustodistukseen ja rahamarkkinarahastoihin, nämä sijoitukset yleensä vähentävät potentiaalista tuottoa kuin korkean riskin sijoitukset. Sinun kannattaa mieluummin käyttää riskialttiimpia sijoituksia, mutta mahdollisuudet suurempaan tuottoon ovat suuremmat mahdollisuudet menetyksiin. Säännöllisissä tileissä, joissa verotusta ei lykätä, sijoitusten tappiot voidaan sisällyttää verotukseen. (ks. Hävittävien arvopaperien myynti veroedulle ). IRA: eihin tehtävien sijoitusten menetyksiä voidaan kuitenkin vaatia vain, jos tiettyjä vaatimuksia noudatetaan.

Vahinkohtojen peruuttaminen
Vahvistaakseen IRA-sijoitusten tappiot, sinun on peruutettava koko saldo kaikista saman tyyppisistä IRA: sta. Jos esimerkiksi tapaturma esiintyy perinteisessä, SEP- tai SIMPLE IRA -järjestelmässä, sinun on poistettava saldot kaikista perinteisistä, SEP- ja SIMPLE IRAs -asiakirjoista (joita kutsutaan yleisesti perinteisiksi IRA: ksi). Jos menetys on tapahtunut Roth IRA: ssa, sinun on peruutettava kaikki Rothin IRA: n saldot, jotta voit sisällyttää tappiot verotukseen

Perinteiset IRA-tappiot
Voit vähentää perinteisen IRA-tappionne vain, jos peruuttamasi kokonaissumma on pienempi kuin perinteisten IRA: n verojen jälkeiset määrät (perusmäärät). IRA-perusta perustuu vähennyskelvottomiin maksuihin ja siirrettyjen verojen jälkeen laadittavista suunnitelmista, 403 (b) tilistä ja 457 (b) suunnitelmista. Sinun on tallennettava IRS-lomake 8606, jotta voit määrittää perimäsi määrät, jotka nostat perinteisistä IRA-lomakkeistasi. Lomakkeessa 8606 on myös tarkoitus ilmoittaa IRS: lle, mitkä peruutusmäärän osa on verojen jälkeinen summa ja summa, joka voidaan hakea verotulojen menetykseksi. Lomake 8606 ja siihen liittyvät ohjeet ovat saatavissa osoitteesta www. IRS. gov.

Esimerkki 1 Vuoden 2013 alussa Timin yhteenlaskettu perinteinen IRA-saldo on 20 000 dollaria, josta 15 000 dollaria kohdistuu verojen jälkeen. Tammikuun 31, 2013 investoinnit Timin perinteisiin IRA: ihin menettivät 8 000 dollaria, jolloin hänen saldonsa oli 12 000 dollaria. Tämä summa on alle 15 000 dollarin perusmäärä, joten Tim voi saada korvauksen jos hän vetää pois perinteisen IRA-saldonsa. Hänen vähennyksensä olisi ero, jonka hän vetäytyy (12 000 dollaria) ja hänen perustaansa. Seuraavassa määritetään vähennys: 20 000 dollaria (5. tammikuuta perinteinen IRA-saldo) - 8 000 dollaria (tappiot vuoden aikana) = 12 000 dollaria (31. joulukuuta perinteinen IRA-saldo) 15 000 dollaria Roth IRA -häviöt

Samat säännöt koskevat Roth IRA: ita: vaatia, että Roth IRA: n tappioita verotuloksellasi on $ 3 000 (Vahinko 31.12.) = $ 3 000 sallitaan vain, jos Rothin IRA-saldon kokonaismäärä on peruttu ja peruutettu summa on pienempi kuin Roth IRAs: n perusta.
Esimerkki 2

Vuoden 2013 alussa Timin Rothin IRA-saldot ovat 10 000 dollaria, joista 6 000 000 on ansiotuloja ja $ 4 000 johtuu maksuista. Koska Roth IRA: n rahoitusosuudet ovat vähennyskelvottomia, kaikkia maksuja pidetään verojen jälkeen (perusmäärät). Vuoden 2013 aikana Timin Roth IRA -investoinnit menettivät $ 2 000, jolloin hänen saldonsa oli 8 000 dollaria. Tämä määrä on yli 4 000 dollarin perusmäärä; jos Tim peruuttaa koko Rothin IRA-saldonsa, hän ei voi sisällyttää tappiota hänen verotukseensa: 10 000 dollaria (5. tammikuuta Roth IRA-saldo) - 2 000 dollaria (tappiot) = $ 8 000 (31. joulukuuta $ 9 000> $ 4 000 (Perusmäärä) - $ 8 000 (31.12. tasapaino) = 4 000 dollaria Vahinkoilmoitus Verovelvolliset voivat vaatia tappiota sekalaisena eriteltynä vähennyksenä, oikaistu bruttotulojen raja, joka koskee tiettyjä eriteltyjä vähennyksiä A-lomakkeella 1040. Tällaiset tappiot lisätään verotettavaan tuloon vaihtoehtoisen vähimmäisveron laskemiseksi.

Johtopäätös
Varmista neuvottelevat taloudellisen neuvonantajan ja verovirkailijan kanssa, ennen kuin päätät peruuttaa IRA-saldot, varsinkin jos peruuttamisen tekemisen ainoa tarkoitus on vaatia veroilmoituksen menetyksiä. Verovirkailijasi pystyy määrittämään, onko sinulla oikeus vaatia vahingonkorvausta. Rahoituksen neuvonantajan on voitava auttaa sinua määrittämään, onko taloudellisesti järkevää peruuttaa kaikki IRA-saldot. Hänen olisi myös analysoitava mahdollisuutesi periä takaisin IRA: n tappiot samalla, kun jatkossakin nautit verotuksellisesta tai verottomasta kasvusta (Roth IRA: n tapauksessa).