Sijoittajat ovat olleet MLP: n - pääomayhtiöiden - jälkeen viime vuosina korkeiden tuottojensa ja verotuksellisten etujensa vuoksi. MLP: t ovat varmasti olleet parempia vaihtoehtoja kuin Treasury-joukkolainat ja CD-levyt. Siirtymäkauden aikana MLP siirtää tulonsa, voitot, tappiot ja vähennykset omistajille tai rajoitetuille kumppaneille. Tämä tarkoittaa, että MLP välttää kaksinkertaisen verotuksen. Osuudenomistajille käteissuoritukset ovat verotettuja, eikä luovutusvoittoa tarvitse maksaa ennen kuin kaikki osakkeet myydään. (Lisätietoja: Miten MLP eroaa muusta liiketoiminnan rakenteesta? )

Käteisrahan jakautuminen on yleensä luotettavaa, koska ne perustuvat johdonmukaiseen kassavirtaan perinteisesti vakailla aloilla. Yleisimmät MLP: t ovat öljy- ja maakaasuputkistoissa, mutta MLP: t eivät ole rajoittuneet putkistoihin. MLP: n saamiseksi 90% tuloista on tuotettava luonnonvaroihin, hyödykkeisiin tai kiinteistöihin liittyvistä toiminnoista. Jälkimmäinen on harvinainen, mutta löydettävissä.

Tähän asti on selvää, että MLP: t tarjoavat useita etuja, mutta mitä jos haluat saada MLP: n IRA-tilillesi? Onko se kannattavaa? Löydät sekavia mielipiteitä, mutta kokeneimmat sijoittajat ja veroneuvojat sopivat yhdestä päätelmästä. (Katso lisää: Pitäisikö minun ostaa MLP: n My Retirement -tiliin? )

Kaikki numerot alla 23. kesäkuuta 2015.

Haitat

Haitta, jonka useimmat ihmiset huomaavat heti, on se, ettei ole mitään veroetua MLP: n pitämisessä IRA: ssa . Jos suurin etu MLP: n sijoittamiseen on verotus, niin mikä on se, että se on IRA: ssa? Ainakin tämä on teoria. Lisää tästä pian.

Toinen veronkielto on se, että sinun on oltava tietoinen UBIT: etuyhteydettömistä liiketuloveroista. Jos sijoitat öljyputkeen, tästä toiminnasta saadut tulot eivät ole yhteydessä eläkesäästöihin. Tällöin sinun on maksettava UBIT. Kuitenkin se on IRA, joka todella maksaa veroa, et sinä (IRA on rajoitettu kumppani). IRA: n huoltaja on vastuussa siitä, että se hoidetaan lomakkeella 990-T. (Lisätietoja: IRA-haltijoiden verosäästöohjeita. )

Edut

Voit käyttää poistojen ja vähennysten lomaketta K-1. Verokanta on valtava 39. 6%. Hyvä uutinen on, että vähennykset kattavat ensimmäiset 1 000 dollaria. Ja hyvä uutinen ei pääty loppuun; 1 000 dollaria on levinnyt kaikkiin MLP-investointeihin IRA: ssä - sitä ei sovelleta jokaiseen yksittäiseen MLP-järjestelmään. Useimmissa tapauksissa UBIT on negatiivinen, joten se ei ole tekijä. Toinen etu on se, että käteisvarojen jakautuminen todennäköisesti vähentää verovelvoitteita.

Jos haluat silti investoida MLP-järjestelmään ilman, että sinun tarvitsee huolehtia UBIT: stä, katso sitten Alerian MLP ETF: n (AMLP AMLPAlerian MLP11) omistukset.00 + 0. 73% Luotu Highstock 4. 2. 6 ) muutamia esimerkkejä. Ne sisältävät:

• Enterprise Products Partners LP (EPD EPDEnterprise Products Partners LP25. 02-0. 36% Highstockilla 4. 2. 6 )

• Energy Transfer Partners LP ETPEnergy Transfer Partners LP17. 34 + 0. 87% Highstockilla 4. 2. 6 )

Molemmat antavat erikoisosakkeita ja maksavat jakeluja lisäosakkeina. EPD ja Kinder Morgan antavat tällä hetkellä 4,75% ja 7,25% vastaavasti. (Katso: MLP ETFs vs. MLP ETNs. )

Jos etsit monipuolistamista MLP: issä samalla kun vältät myös UBIT: ää, tutustu sijoitusrahastoihin ja ETF: iin. Haittapuolena on, että sinun on maksettava korkeampia maksuja, ja ylösnousupotentiaali ei ole yhtä korkea. (Katso lisää: Vaihtoehtoiset sijoitukset IRA: iin .)

Bottom Line

Jos sinulla on MLP IRA: ssa, saatat joutua kärsimään UBIT: llä. Kuitenkin monissa tapauksissa UBIT on negatiivinen eikä ole huolta. Paljon riippuu investointisi koosta. Koska UBIT ei ole yhtä suuri kuin usein mainostettu huolenaihe, on harkittava MLP: tä IRA: ssa. Mutta vaikka MLP: t tarjoavat vakaan tulovirran käteisrahoitusten kautta, ne eivät ole immuuneja markkinatilanteisiin. Se on edelleen hyvä idea monipuolistaa. (Katso lisää: Miten sijoitan rahaa, jota pidät IRA: lla? )

Dan Moskowitz ei omista EEP: n tai KMP: n osakkeita.