a:

Rahavirtalaskelman käyttämiseksi budjetin käyttämiseksi yrityksen on yhdistettävä kassavirtalaskelmansa operatiivinen kassavirta ja rahavirtalaskelma. Yrityksen rahavirtalaskelma ja sen rahavirtalaskelman operatiiviset rahavirrat eivät ole samat, mutta ne liittyvät läheisesti toisiinsa ja molemmat tarvitaan kattavan budjetin luomiseen.

Kassa-budjetissa mitataan käytettävissä olevan rahan määrää, jolla yhtiöllä on käytettävissään lyhytaikaiset käyttökustannukset. Kassavirtalaskelman kokonaismäärä määräytyy käteisrahan määrän perusteella, jonka yritys on jättänyt maksamansa kuukausittaisten laskujen jälkeen.

Yrityksen rahavirtalaskelman operatiivinen rahavirtaosa on toinen komponentti tehokkaan budjetin luomiseksi. Yhtiön liiketoiminnan rahavirrat osoittavat kaikki käytettävissä olevat rahavarat, jotka tulevat yhtiöstä eri lähteistä. Asiakkaat maksavat tavaroista ja palveluista maksetut käteisvarat, myyntisaamiset ja tavarat ja palvelut, jotka voidaan helposti likvidoida rahaksi, ovat kaikki esimerkkejä käyttökassan lähteistä.

Yhdessä yrityksen rahavirtalaskelma ja rahavirtalaskelman operatiivinen rahavirtaosuus antavat hyvän osoitteen siitä, kuinka paljon käteisvaroja yhtiöllä on käytettävissään tietyn ajanjakson aikana. Kaksi yhdistää antaa yritykselle tietää, kuinka paljon rahaa hänellä on käytettävissään kunkin ajanjakson lopussa, ja se on enimmäismäärä, jota se voi käyttää tarvitsematta lainata lainaa tai rahoitusta.

Rahavarat ja liiketoiminnan rahavirta ovat lähinnä yrityksen kokonaisbudjetti. Käytettävissä olevat varat jaetaan eri osastojen tai kustannuspaikkojen kesken, koska johtajat näkevät parhaiten sopivan.