a:

408 (k) -asennussuunnitelman käyttöönottamiseksi sinun on ensiksi varmistettava, että kaikilla tukikelpoisilla työntekijöillä on oma IRA-tili. Nämä voivat olla kaikki yhdessä laitoksessa tai niiden valitsemissa laitoksissa. SEP: n hallinnoima laitos voi kuitenkin edellyttää, että kaikki IRA-tilit ovat yhden taloudellisen katon alla. Kun jokainen työntekijä on perustanut IRA: n, täytät sitten IRS-lomakkeen 5305-SEP, samanlaisen IRS: n hyväksymän asiakirjan, jonka valitsit rahoituslaitoksesi tai luomasi asiakirja, joka sisältää kaikki tarvittavat tiedot. Tämä asiakirja vahvistaa, että yrityksesi on oikeutettu osallistumaan SEP: ään ja sisältää tärkeitä tietoja siitä, mitkä työntekijät voivat osallistua, sekä osallistumisperusteet. Tämä asiakirja toimitetaan tilille hallinnoivalle rahoituslaitokselle, jossa säilytetään tiedostoja, joita ei toimiteta IRS: lle.

408 (k) eläkejärjestelmässä viitataan yksinkertaistettuun työntekijän eläkkeeseen (SEP) IRA-suunnitelmaan, kuten U.S.-verokoodin 408 (k) osassa. SEP IRA -suunnitelma on pienyritysten, yksityisyrittäjien tai itsenäisten ammatinharjoittajien eläkejärjestelystrategia, jossa työntekijät perustavat yksittäiset IRA-tilit, jotka työnantaja sitten edistävät puhtaasti harkinnanvaraisesti.

SEP on hyödyllinen eläkkeellepanosuunnittelutyökalu pienyrityksille, koska se mahdollistaa työnantajamaksujen joustavuuden ja vaatii hyvin vähän hallinnollista osallistumista, koska kukin IRA omistaa yksittäiset työntekijät ja sijoitusmuutokset ovat yksinomaisen harkinnan mukaan. SEP: lle myönnetyt osuudet ovat työnantajalle verovähennys ja työntekijälle siirretty vero, mikä tarkoittaa, että tuloveroa ei makseta, ennen kuin varat perutaan, ja jokaisella työntekijällä on täydellinen määräysvalta tilillä, koska kaikki rahastot ovat 100 prosenttia.

§ 408 (k) sisältää myös ehdot perinteisen SEP IRA -tilin muutokselle, jota kutsutaan palkkatyöntekijän yksinkertaistetuksi työntekijäeläkkeeksi (SARSEP), jonka avulla työntekijät voivat osallistua osan korvauksistaan, paljon kuten 401 (k). Pienyritysten työsuojelulaki vuodelta 1996 kuitenkin tehokkaasti poisti uuden SARSEP-tilin luomisen.

Sen sijaan perustettiin suunnitelma nimeltä Savings Incentive Match -suunnitelma työntekijöille (SIMPLE) vastaamaan samaan tarpeeseen. Tätä suunnitelmaa voivat käyttää pienyritykset, joilla ei ole muuta eläkesäästösuunnitelmaa, ja niillä on 100 tai vähemmän työntekijöitä, jotka ovat ansainneet edelliseltä vuodelta vähintään 5 000 dollaria ja todennäköisesti saavuttavat tai ylittävät nämä tulot tulevana vuonna. Tämän suunnitelman mukaan jokaisella työntekijällä on oma IRA-tili, aivan kuten SEP: n kanssa. Työntekijät saavat kuitenkin osal- taa osan korvauksestaan ​​verotuksessa, kuten 401 (k).

Sinä, työnantajana, vaaditaan joko sovittamaan työntekijöiden maksuosuudet, enintään 3 prosenttia heidän korvauksistaan ​​tai tekemään kiinteämääräisiä maksuja enintään 2 prosenttiin korvauksista. Vaikka työnantajamaksun ehdot ovat vähemmän joustavia kuin perinteisellä SEP: llä, tällä suunnitelmalla säilyy edeltäjänsä vähäinen kunnossapito, koska jokainen IRA on omistuksessa ja hallinnassa.

Kuten minkä tahansa sijoitusstrategian yhteydessä, sinun tulee ottaa yhteyttä rahoituslaitokseenne neuvoja siitä, millainen eläkesuunnitelma on yrityksesi kannalta eniten hyötyä, sekä erityisiä ohjeita uuden tilin luomisesta.