a:

Pankkien sovintomenettely on välttämätön prosessi mahdollisten virheiden, petosten tai väärinkäytösten tunnistamiseksi ja mahdollistaa yrityksen oikaisut käteisvarain saldoonsa. Pankkien sovintoratkaisu tarjoaa riippumattoman, ulkopuolisen tietueen yhtiön rahavirroista.

Asianmukainen kassanhallinta on olennainen käytäntö liiketoiminnalle. Jotta yritys pysyisi taloudellisesti liukenemattomina ja terveinä, yrityksen on varmistettava, että sillä on aina riittävästi rahaa käteensä rahoitustarpeidensa täyttämiseksi. Toinen hyvän kassanhallinnan elementti on se, että tyhjäkäteinen raha sijoitetaan jonkinlaiseen tuottoon. Yrityksen rahastonhoitaja tutkii säännöllisesti yhtiön rahavirtoja ja yrittää ennakoida kausia, jolloin yhtiöllä voi olla käteisvaroja tai kun yrityksen rahavirrat saattavat tulla ongelmalliseksi alhaisiksi.

Useimmat yritykset valmistavat yksityiskohtaisen käteisbudjetin, joka tarkistetaan ja päivitetään säännöllisesti. Rahavirtalaskelma asettaa ennakoituja kassavirtoja ja -virtoja tietyn ajanjakson aikana osana yhtiön käteisenhoidon suunnitelmaa.

Kassavarojen lisäksi yritykset asettavat yleensä kassanhallintastrategioita osana kassavirranhallintaa. Kassanhallintastrategiat varmistavat, että käteisvarojen käyttöoikeus rajoitetaan sopivaan henkilöstöön, että kassaan sovitut tehtävät osoitetaan asianomaisille osapuolille ja että vahvistetut vastuuvelvollisuutta koskevat standardit ovat käytössä. Jotkut yhteiset kassanhallintastrategiat käsittelevät käteismyynnin tulojen käsittelyä, postin käsittelyä, jossa on sekkejä tai laskuja, pankkitalletusten käsittelyä, vastaanotettujen maksujen kirjaamista ja käteismaksujen valvontaa. Käteisrahoituksen valvonta kattaa tavallisesti tarkastus- tai luottokorttimaksun, käteiskassan käsittelyn ja käteismaksujen tositteet.

Pankkien täsmäyttäminen lisää yrityksen kassanhallintastrategiaan tärkeän elementin tarkistamalla yrityksen rahavirrat ja ulosvirtaukset ulkoisella rahavirtojen kirjaamislähteellä. Kirjanpitoryhmä nimeää henkilön, joka ei ole säännöllisesti mukana käteiskerästen ja käteismaksujen käsittelyssä yhtiön tilinpätösten täsmäyttämiseksi kuukausittain. Tämä käteisrahan valvontapolitiikka estää petokset antamalla itsenäisen tarkastuksen, jota ei ole käsi kädessä.

Pankkien täsmäytysprosessi vertaa pankin kirjanpitoa yrityksen kirjanpitoon ja sovittaa eroja. Pankkakorotuksen alkuvaiheessa verrataan pankkitilien kassatilien saldoa yhtiön pääkirjanpidossa olevaan kassataseeseen. Nämä kaksi tasapainoa ovat usein erilaisia. Erot johtuvat yleensä sellaisista asioista kuin talletukset, jotka yhtiö kirjaa, mutta pankki ei vielä kirjaa, ja pankkitilillä kirjatut erät, joita yhtiö ei ole vielä kirjoittanut.Näihin pankkieriin voi sisältyä riittämättömät tarkastusmaksut, pankkipalvelumaksut tai tilille maksettavat korot.

Tasojen vertailun lisäksi jotkut yritykset vertaavat pankkitalletusten veloitusten määrää sekä yritystallennettujen maksujen lukumäärää petosten tai virheiden lisätarkistuksena.