Rahoitussanakirjassa on vain vähän sanoja, jotka voidaan ladata lukijoille perimäksi. Tämä sana voi tarkoittaa nopeita rikkauksia joillekin tuskallisille perheperusteille ja oikeudellisille kiistoille muille ja tylsiä ja epämiellyttävää kiinteistöjen selvityspapereita ja tuomioistuinkirjoituksia niille, jotka on nimetty täytäntöönpanijoiksi ja omaisuudenhoitajiksi.

Mutta jokainen, joka joko tulee perintöön tai on mukana jalostuksessa, täytyy torjua veronmiehen tavalla tai toisella. On olemassa useita erilaisia ​​perintöveroja ja ensimmäinen askel kirjaamista ja maksamista varten oikein on tietää, mitkä ovat voimassa. (Lisätietoja: Aloittaminen kiinteistösuunnitelmaan .)

Estate Tax

Tämäntyyppinen vero koskee vain puolisoa, joka odottaa saavan perimisen yli kuolleelta yli 5 dollaria. 43 miljoonaa arvoa vuonna 2015. Lisäksi kongressi on päättänyt tehdä yhtenäistetyn luoton kannettavien avioparien, joten yksi puoliso voi nyt jättää koko omaisuutensa toiselle, ja toinen voi sitten käyttää sekä hänen että hänen ja hänen ja aiemmin kuolleen puolison yhtenäistettyjä luottoja jopa 10 dollarin jakamiseen. 86 varallisuuden arvoa vuonna 2015.

Esimerkki : Joe ja Betty kullakin on 7 miljoonan dollarin dollaria heidän yksilöllisissä eläkevakuutuksissaan (IRA). Joe kuolee maaliskuussa 2015 ja jättää kaikki hänen IRA: tsa Bettyille. Tällöin ei ole kiinteistöveroa, koska hänellä on rajoittamaton siviilisääty ja hyväntekeväisyysvakuutus. Betty kuolee pudota ja jättää IRA-rahaa yhteensä 14 miljoonan dollarin arvosta kahdelle lapselleen. Ensimmäiset 10 dollaria. 86 miljoonaa IRA-rahaa siirtyy lapsille ilman veroja riippumatta siitä, miten tämä on jaettu, ja loput verotetaan nykyisestä kiinteistöverokannasta. Liittovaltion verotus on jätetty sisäisen tuloverolain (IRS) lomakkeen 706 avulla. (Lisätietoja: 4 tapaa pienentää kiinteistöveroja .)

Maakohtaiset verot voidaan myös määrätä valtion tasolla, jos kuolinpesä ylittää kyseisen valtion määräämän rajan. Tämä määrä vaihtelee valtion mukaan, mutta kynnysarvo on tavallisesti huomattavasti alhaisempi kuin liittovaltion raja. Säännöt, joita sovelletaan, jos kuolleen omistama merkittävä omaisuus muissa valtioissa voi olla joissakin tapauksissa melko monimutkainen. Nykyisin on 16 valtiota, jotka määrittävät kiinteistöveron, ja Tennessee ei enää ole yksi niistä 1.1.2001 alkaen.

Lahjakorvaus

Jos kiinteistön perillinen lahjoitti rahaa tai omaisuutta joku muu kuin hänen puolisonsa tai pätevä hyväntekeväisyyskuolema kuolemanvuonna, lahjamaksu on palautettava ja lahjan määrä on maksettava lahjan määrästä, joka ylittää 14 000 dollaria vuodelle 2015. Tämä tehtävä on tyypillisesti osoitettu kiinteistön toteuttaja, vaikka veroedustaja usein siirretään varsinaisen palvelun suorittamiseen. (Lisätietoja: Mitä lahjaveroa? )

Esimerkki : Eric antaa 20 000 dollaria käteisellä tyttöystävänsä Ida: lle helmikuussa 2015. Kuusi kuukautta myöhemmin hänet tapetaan auto-onnettomuudessa. Hänen on maksettava lahjan veroa 6 000 dollaria käteisvaroista, jonka hän antoi tyttöystävälleen vuodelle 2015. Hänen kiinteistöjensä teloittaja vaatii entisen tuloveroa valmistavansa toimittamaan tämän palautuksen. Liittovaltion lahjaverotus jätetään IRS-lomakkeella 709. Kuten maanviljelijöillä, valtion tasolla voidaan määrätä lahjaveroja, ja monen valtion lahjaveroilmoituksia on ehkä vaadittava ulkomaiselle valtiolle lahjomattomalle omaisuudelle.

Perintövero

Toisin kuin edellisissä kahdessa verotyypissä perintöveroja arvioidaan vain valtion tasolla. Ei ole liittovaltion perintöveroa sinänsä. Ja onneksi useimpien veronmaksajien osalta Amerikassa on nyt vain kuusi valtiota, jotka arvioivat perintöveroa nykyisille verovuosille. Nebraskassa, Iowassa, Kentuckyssä, Marylandissa, Pennsylvaniassa ja New Jerseyssä edelleen peritään perintövero. (Katso lisää: Lähtökohtana lapsiperheelle .)

Tällainen verotus on ainutlaatuinen, koska se ei ole lauhattavasta, vaan sen suhdetta vastaanottajalle kuolleelle. Aviopuolisoista on ehdottomasti vapautettu perintöverosta kaikissa valtioissa, ja useimmat hyväntekeväisyysjärjestöt ovat myös vapautettuja muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta. Lapset ovat yleensä joko verovapaita tai verotetaan erittäin alhaisella kurssilla. Verokannat alkavat kiivetä kaukaisempien sukulaisten tai muiden sukulaisten luo. Perintöveroa arvioidaan myös yleensä kenelle tahansa, joka saa kiinteistön, joka sijaitsee jossakin edellä mainituista valtioista, riippumatta siitä, missä vastaanottaja asuu. Idahossa asuva perillinen ja perimättä hänen isoäitinsä talon New Jerseyssä on velvollinen maksamaan sopivan määrän perintöveroa.

Perintöverokanta voi vaihdella huomattavasti tilasta toiseen ja yhden tyyppistä suhteessa toiseen. Kuitenkin vain yksi perintöverolomake on tyypillisesti jätettävä kattamaan kaikki verot, jotka kaikkien perillisten on maksettava todistusaineiston kautta. Täyttäjän on usein esitettävä hakemus lomakkeelle todentamyyjäistuimelle osoittaakseen, että tämä vero on maksettu, ennen kuin tuomioistuin vapauttaa omaisuuden perillisille. Tuensaajat ovat velvollisia palauttamaan kaikki mahdolliset hyväksyttyjä omaisuuseriä, jotka on saatu probaatin ulkopuolella, kuten henkivakuutusetuudet, eläkejärjestelyt, eläkevakuutukset ja siirto kuolemantapaukseen (TOD). . Tuloverotus

Viimeinen verotyyppi, jonka perilliset tai kiinteistöt voivat joutua maksamaan, on tietysti tuloverotus. Tätä arvioidaan kaikkiin tuloihin, jotka perinnönjättäjä oli ansainnut kuolinpäivän ja kyseisen vuoden tammikuun 1 välisenä aikana. Joissakin tapauksissa perijä saattaa velkaa veronalaisiin tileihin tai muuhun omaisuuteen kuuluvien arvopapereiden myynnistä riippuen myynnin ajoituksesta ja olosuhteista. Myös tulot, jotka elatus olisi saanut, jos hän olisi asunut, on myös verotettava, kuten lopullinen palkkasumma tai sijoitustuotot.Tämäntyyppistä tuloa on maksettava joko kiinteistölle, perilliselle tai muulle, joka olisi saanut sen.

Perusjono

Tiettyyn perintöön voi liittyä useita erityyppisiä veroja. Useamman kuin yhden niistä on usein arvioitu monille perillisille, ja niille, jotka ovat onnekkaita perimään omaisuutta, on varmistettava, että setä Sam ja kaikki vastaavat valtiot saavat osuutensa ennen kuin väittävät, mikä on jäljellä. Lisätietoja lahjasta, perimätiedoista ja perintöveroista on IRS: n verkkosivuilla osoitteessa www. IRS. gov tai ota yhteyttä talousneuvojanne. (Lisätietoja:

Kiinteistönsuunnittelu 16 Asiat ennen kuolemaa .)