FATCA-säännöissä edellytetään, että rahoituslaitokset ympäri maailmaa raportoivat yli 50 000 Yhdysvaltain dollarin osuudet sisäisen tuloverolain (IRS) rangaistukset, joihin voisi sisältyä 30 prosentin vähennys kaikista Yhdysvaltain joukkovelkakirjalainoista tai osingoista, jotka olisivat tulleet tavaksi. Näitä säännöksiä käytetään tällä hetkellä estämään offshore-pankkialaa. Ja tämä teollisuus on tavoite nimenomaan sen vuoksi, että (1.) sen sisällä tapahtuva toiminta on, kuten ekonomisti Mark P. Hampton kirjoitti, "erotettu tärkeimmistä sääntelyyksiköistä" joko fyysisellä etäisyydellä tai lainsäädännöllä tai molemmilla ja ( 2.) Alan pankit tarjoavat usein alhaisia ​​verokantoja ja sallivia lakeja, mikä pienentää summaa, joka pitäisi käydä Yhdysvaltain rahastoihin.

Pankkitoiminnan rajoittamista koskevat säännökset voidaan verrata tiettyihin Karibian vesillä käytettäviin kalaverkkoihin. Ne on yleensä suunnattu yhdelle kalalajille (useimmiten saalistavat kalat), mutta niiden kuljetus on lakaista ja mahdottomia, ja vetää sen mukana laaja valikoima lajeja, joista osa suojelee - häiritsee koko ekosysteemin prosessissa. Voisiko FATCA tehdä tätä? Sen tavoitteena on pysäyttää ne, jotka yrittävät torjua verotuksen U.S.-aluetta, varastoimalla suuria määriä rahaa offshore-tileillä, joissa nämä tilien haltijat löytävät sävyjä USA: n lakien mukaan. Mutta asetusten täytäntöönpano uhkaa tuoda offshore-pankkitoiminnan tiettyihin alueisiin loppuun asti, ja sen sääntelyn leviämiseen liittyy usein henkilöitä, joiden henkilökohtaiset ja taloudelliset neuvottelut ulottuvat Yhdysvaltojen rajojen ulkopuolelle.

Jos olet yksi tällainen henkilö, offshore-sektorin poistaminen tai heikkeneminen ja FATCA: n avulla tapahtuva rajoitus, voi olla laaja vaikutusvaikutus tilillesi ja sen hallitsemiseen . Syrjäytyminen lisää ylimääräisiä kustannuksia ja monimutkaisuutta U.S.-verovelvollisten toimintaan, joilla on taloudellisia siteitä ulkomailla - ja sillä on vaikutusta monenlaisiin liiketoimiin, mukaan lukien avioeroasut, investoinnit ja eläkesäästäminen. Jos haluat esimerkiksi jäädä eläkkeelle toiseen maahan, esimerkiksi U. K., tai sinulla on U.S.-kansalaisuus mutta syntyi toisessa maassa ja haluaisi palata syntymäpaikkakuntasi, IRS: llä on edelleen toimivaltaa tilillesi. (Katso lisää: Edut ja haitat Offshore-investoinnit ja asiat, jotka on otettava huomioon ennen ulkomaille siirtymistä.)

Kun offshore-pankit ovat yhä etääntyneempiä ja varovaisia ​​siitä, että ne joutuvat kärsimään vakavista Yhdysvaltain asettamista rangaistuksista ja koska heillä ei ole varaa antaa sinulle minkäänlaista vakuutta ja suojausta, oma, jolla ei ole muuta vaihtoehtoa kuin maksaa asiantuntija-apua, jotta vältetään monet mahdolliset taloudelliset maamiinat varojen tallettamiseen ulkomaisiin tileihin.Toinen vaihtoehto on tallentaa kaikki rahasi takaisin U.S: hen, mikä sinänsä tuo esiin kaikenlaisia ​​transaktiokustannuksia ja komplikaatioita. Hyppää korkealle tai hypätä alhaiseksi, pankkialan ulkomaisille yhteyksille tulee entistä tylsiä, monimutkaisempaa ja riskialttiimpaa.

Jotta asiat saataisiin vaikeutumaan, tyypilliset keinot, joilla voit saada apua tiliesi hallinnassa, katoavat. Monet merentakaisten varallisuusjohtajat eivät enää halua palvella amerikkalaisia ​​asiakkaitaan, joten ulkomaalaiset ovat yhä vaikeampia pääsemään peruspankkipalveluihin. On jopa todettu, että ulkomaiset yritykset epäröivät palkata amerikkalaisia, koska he pelkäävät, etteivät he voi missään tapauksessa pystyä täyttämään kaikkia monimutkaisten uusien verosäännösten vaatimuksia ja mieluummin välttämään FATCA-maksuvelvollisten seurannan kustannuksia. Jos aiot siirtyä ulkomaille, nämä haasteet ovat todennäköisesti edessäsi. On todettu, että ulkomaalaisten määrä, joka on päättänyt luopua U.S.-kansalaisuudestaan, on ollut nousussa FATCA: n käyttöönoton jälkeen. (Katso lisää: Maailman kalliimpia kaupunkeja Expatsille.)

Itse asiassa ei ole väliä mitä kansalaisuutesi on. Jos sinulla on ulkomaisessa pankissa oleva tili, joka ei täytä FATCA: n mukaisuutta, olet vaarassa menettää 30 prosenttia korkotuloksestasi Yhdysvaltain valtion joukkovelkakirjalainoista tai osingoista U.S.-osakkeista. Muutettu offshore-sektori saattaa vaikuttaa myös sinun henkilökohtaiseen elämään. New Yorkissa sijaitseva riskianalyytikko Robin Miranda, joka asuu Zürichissä saksalaisen syntymänsä aviomiehen kanssa, joka on lainattu yhdellä sanomalehdellä sanomalla, että hänellä ei ole valtakirjaa aviomiehelleen, koska se voisi tehdä hänen varallisuutensa raportoidaan Yhdysvaltoihin (lisätietoja: valtakirja: tarvitsetko jotain?)

U. S. kansalaiset joutuvat kohtaamaan alhaisen offshore-sektorin, jolla on vähentynyt hyödyllisyys, joutuvat selviytymään näistä petollisista uusista virroista itse verosäännöksissä, sillä jotkut ulkomaiset yritykset, jotka ovat liittyneet IRS: ään välttääkseen 30 prosentin lähdeveroa, raportoidaan vähitellen irrottaakseen Yhdysvaltain tilejä. Muut ulkomaiset yritykset ovat vastanneet kasvaneisiin kirjaamiskustannuksiin, jotka liittyvät U.S.-tilin haltijoiden palvelemiseen lisäämällä asiakkaiden vähimmäisselvityksiä miljoonaan dollariin tai enemmän. Ulkomailla asuvien U.S.-kansalaisten on näin ollen kohdistettava suurempia kustannuksia varojensa hallinnoinnille. (Katso lisää: Kuinka tehokas IRS on?)

Jos sinulla on maailmanlaajuiset siteet, saatat joutua valmistamaan maksamaan korkeita verohelpotuksia - monissa tapauksissa $ 2000 - $ 4000 vuodessa tai enemmän. U.S. veronmaksajat, joilla on maailmanlaajuinen kirjanpito, ovat havainneet, että omiin tuottoihinsa tallentamiseen liittyy liikaa riskejä ja monimutkaisuutta. Itse asiassa näin on tullut lähes mahdottomaksi. Jos olet U.S.-verovelvollinen, joka omistaa liiketoiminnan ulkomailla, suosittelemme asiantuntijan apua verotusvaatimusten täyttämiseksi, jotka saattavat ansaita niitä, jotka eivät ole tietoisia kaikista uusista säännöistä.Erityisesti luottamuksille raportointivaatimukset ovat monimutkaisia ​​ja mahdolliset seuraamukset ovat korkeat. Jopa avioerot saattavat muuttua taloudellisiksi vaaroiksi, sillä IRS voi kuulla entistä tarkemmin avioeroasioissa, ja IRS voi pitää sellaisia ​​järjestelyjä, jotka täyttävät muiden maiden vaatimukset.

Entä ulkomaiset investoinnit? Oletteko harkinnut yritystoiminnan aloittamista tai sijoittamista Karibian alueella sijaitseviin toimialoihin tai toimialaan tai lainkäyttövaltaan, jossa offshore-pankki on olennainen osa taloutta? Alan romahduksella voisi olla vakavia haittavaikutuksia kyseisiin maihin, heikentäen taloutta ja investointiympäristöä, mikä ei ehkä ansaitse hyvää sijoitustasi. On todettu, että joillekin pienille saaritalouksille nämä offshore-rahoituspalvelut ovat perusta niiden taloudelliselle kehitykselle. Itse asiassa offshore-rahoitus on luonnostaan ​​monien kansojen ja monikansallisten yritysten talousstrategioita. Jos olet sijoittaja tällaisessa yrityksessä, huomioikaa, kuinka pienenevä offshore-sektori voi vaikuttaa alimmalle tasolle.

Bottom Line

FATCA-säännösten täytäntöönpano ja offshore-pankkisektorin "puristaminen" odotetaan antavan IRS: lle vielä 7 dollaria. 6 miljardia vuosikymmenen loppuun mennessä, mutta ehkä tällaisten täytäntöönpanokulujen kustannukset saattavat olla liian korkeita monille. Säädökset saattavat tehdä laillisesti kunnioitettavien U.S.-kansalaisten päivittäisiä liiketoimia, jotka ovat sidoksissa ulkomaille huomattavasti monimutkaisempia ja kalliimpia, ja joillekin niistä saattaa aiheutua vakava isku heidän alimmalle tasolleen.