Kun on kyse sosiaaliturvaetuuksista, taloudellisten neuvonantajien on ymmärrettävä verotukselliset vaikutukset ja pystyttävä neuvomaan asiakkaitaan vastaavasti.

Yhdistetyt tulot

Liittovaltion tasolla sosiaaliturvaetuuksien verotus perustuu jotain, jota kutsutaan yhdistetyksi tuloksi. Tämä lasketaan asiakkaasi korjatusta bruttotulosta (AGI) plus mahdolliset verotonta korot ja puolet asiakkaasi sosiaaliturvaetuudesta. (Lisätietoja: Sosiaaliturvan selaaminen asiakkaiden kanssa .)

Asiakkaat, jotka ansaitsevat huomattavan paljon korkoa kunnallisista joukkovelkakirjoista, jotka ovat yleensä verovapaita liittovaltion tarkoituksiin, "lasketaan" tässä laskelmassa. Tietysti asiakkaiden muni-joukkovelkakirjojen käyttöä koskevat päätökset olisi tehtävä koko tilannekohtaisesti eikä pelkästään niiden vaikutuksesta sosiaaliturvaetuuksien verotukseen. Esimerkiksi asiakasparissa on seuraava tilanne:

• Yhdistetyt sosiaaliturvaetuudet ovat $ 25 000
• Heidän AGI veroilmoituksestansa on $ 36 000
• He saivat 10 000 dollaria verovapaana tulona.

Sosiaaliturvaetujen verotettavuuden määrittäminen on:

Puolet sosiaaliturvaetuudestaan ​​(50% 25 000 dollaria) 12 500

+ AGI 36 000

+ Verot -edutulo 10 000 dollaria

Yhdistetyt tulot 58, 500

Tämä asettaa ne alueelle, jossa jopa 85 prosenttia heidän eduistaan ​​voitaisiin verottaa, kuten seuraavassa jaksossa on käsitelty. . Liittovaltion verot

Kaava, jonka avulla voit selvittää, missä määrin asiakkaasi sosiaaliturvaetuudet ovat liittovaltion tuloverotuksen alaisia. on seuraava:

Yksilöllisille hakijoille, joiden yhteenlasketut tulot ovat $ 25 000 ja $ 34 000 välillä vuoteen 2016 asti, jopa 50 prosenttia heidän sosiaaliturvaetuuksistaan ​​kohdistuu tuloveroihin.

• Yksilöllisille hakijoille, joiden yhteenlaskettu tulot ylittävät 34 000 dollaria, jopa 85 prosenttia sosiaaliturvaetuudestaan ​​kohdistuu tuloveroihin.
• Yhdistettyjä tuloja varten yhteensä 32 000 ja 44 000 dollaria, jopa 50 prosenttia sosiaaliturvaetuudestaan ​​kohdistuu tuloveroihin.
• Yksilöllisille hakijoille, joiden yhdistetyt tulot ylittävät 44 000 dollaria, jopa 85 prosenttia heidän sosiaaliturvaetuuksistaan ​​kohdistuu tuloveroihin.
• Yksilön sosiaaliturvaetua ei missään tapauksessa saa ylittää 85 prosenttia liittovaltion tuloveroista. Nämä rajat ovat käytössä kaikille, jotka saavat sosiaaliturvaetuuden iästä riippumatta. (

) State Income Taxes Useimmat valtiot eivät veloita sosiaaliturvaetuuksia, mutta 13 valtiota tekee.Säännöt ja poikkeukset vaihtelevat suuresti tämän ryhmän sisällä. Rahoituksen neuvonantajat näiden valtioiden asiakkaiden kanssa voivat antaa heille asianmukaisia ​​neuvoja. Nämä tilat ovat:

Colorado

Connecticut

• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Pohjois-Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Länsi-Virginia
• Työ- ja sosiaaliturvamaksut
• Eläkkeelle siirtyminen on yhä useamman syyn vuoksi yleistä. Monet eläkeläiset etsivät täyden tai osa-aikatyön henkistä stimulaatiota. Jotkut tarvitsevat tuloja. Toiset haluavat aloittaa sen uran uran, jolla on vähän tai ei mitään tekemistä uraansa heidän työvuosiensa aikana. Joissakin tapauksissa ihmiset jäävät eläkkeelle ja palaavat sitten työhön joko ikävystyllä tai taloudellisella välttämättömyydellä. Riippumatta siitä syystä, jos asiakkaasi piirtävät sosiaaliturvaetuutta ja työskentelevät myös, on tärkeää, että he ymmärtävät verovaikutukset.
• .
• Kaikki palkasta tai itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saadut varat ovat samat tuloverot kuin silloin, kun asiakkaasi työskenteli ennen eläkkeelle siirtymistä. Heihin sovelletaan mahdollisia tulonsiirtoja, jotka perustuvat liittovaltion tai valtion tuloveroihin, sosiaaliturvaan ja Medicareiin. Lisäksi, kuten edellisessä osiossa on käsitelty, sosiaaliturvaetuuksiasi voidaan periä tuloveroja riippuen tulotasosta.
• Niille, jotka eivät ole vielä saavuttaneet täyttä eläkeikää (FRA), joka on 66 vuotta niille, jotka ovat syntyneet ennen vuotta 1960, ansaitsi tuloja yli sosiaaliturvalaitoksen asettaman kynnysarvon joka saattaa heikentää heidän etujaan tuona vuonna. Vuodeksi 2016 tulokynnys on 15 720 dollaria. Tästä tasosta saadut ansiotulot johtavat pienentämään etua yhdellä dollarilla jokaista kahden dollarin ansaitsemaa tuloa kohden. (Lisätietoja:

Miten neuvonantajat voivat hallita kehittyvää eläkkeelle siirtymistään

.) Vuonna, jolloin etuudensaaja saavuttaa FRA: nsa, kynnys hyppää 41,880 ansaitsemiin tuloihin ja etujen pienentäminen $ 1 jokaisesta $ 3 ansainnut rajan yli. Kun vastaanottaja saavuttaa FRA: n, ansiotulojen raja menee pois. Jos asiakkaallesi vähennetään heidän etunsa ansaitsemaan liikaa tuloa työskentelyyn, he saavat nämä rahat takaisin suuremmalla etua saavuttaessaan FRA: nsa, jotta rahaa ei menetettäisi. Hyötyä yli

Jos käytät hyödyllistäsi ja muutat mieltäsi, sinulla on yksi elinikäinen "do-over" -toiminto, jota kutsutaan hakemuksen peruuttamiseksi. Jos 12 kuukauden kuluessa etusi alkamisesta päätät, että haluat lopettaa vastaanoton. Jotta voit tehdä tämän, sinun on maksettava kaikki saadut etuudet, mukaan lukien perheenjäsenten vastaanottamat ansiotulosi perusteella. Etusi loppuvat ja voit jatkaa niitä myöhemmin. (Lisätietoja:

Sosiaaliturva-arkisto ja keskeyttämisen vaatimusstrategia päättyy: mitä nyt? ) Jos sinulla on jo Medicare-kelpoisuus, sinulla on vaihtoehtoja kattavuudestasi.Jos teet tämän päätöksen 12 kuukauden ikkunan jälkeen, ainoa vaihtoehto on odottaa FRA: n tavoittamista ja keskeyttää etusi. Huomaa, että sosiaaliturvasäännösten muutosten vuoksi etuudet, jotka keskeyttävät etuudet 30. huhtikuuta 2016 jälkeen, eivät enää voi keskeyttää taannehtivia etuuksia, eikä kukaan muu voi hyödyntää ansionsa perusteella etuutta, jos keskeytät edut .

Verotuskohtelut

Yksi asiakkaan näkökulmasta päätettäessä, milloin heidän etuisuutensa on hyötyä, ovat verovaikutukset. Tämä koskee erityisesti asiakkaita, jotka saattavat harkita etujensa saamista ennen 70-vuotiaita ja joilla on huomattavia muita tuloja.

Bottom Line Verojen vaikutusta sosiaaliturvaetuuksiin ymmärtää väärin monet vastaanottajat. Tässä on useita taloussuunnittelumahdollisuuksia. Rahoituksen neuvonantajilla voi olla avainasemassa auttaessaan asiakkaita ottamaan huomioon päätöksentekoa hyödyttävät edut ja auttamaan heitä hallitsemaan verovelvollisuuttaan, kun hyödyt alkavat. (Lisätietoja: Sosiaaliturva muutokset 2016

.)