Verotettavien investointien tappiot ovat strategia, joka auttaa vähentämään verotettavaa tuloa ja lisäävät myös tuottoa. Vastatakseen pääoman menetyksestä verotuksessa sinun on todellakin selvitettävä tilanne verovuoden aikana. (Katso myös: Pitkäaikaisten tai lyhytaikaisten pääoman tuoton korotusten vertaaminen.) Sijoituksen realisoitumattomia tappioita ei voida vähentää.

Tax Loss Selling

Monet verotuksellisista myyntituotoista tapahtuvat kalenterivuoden loppua kohti, mutta kannattaa kiinnittää huomiota ja ottaa verotuksellisia tappioita koko vuoden ajan, kun tasapainotat tai korvaat salkkusi kantoja. Tappiota käytetään ensin muiden verollisten myyntivoittojen kompensoimiseksi. Sitten enintään 3 000 dollaria vuodessa avioparille, joka hakee yhdessä (1 500 dollaria yksilölliselle tai avioliitoiselle arkistoinnille), voidaan korvata muista veronalaisista tuloista. Ymmärrät esimerkiksi vuoden aikana 5 500 dollaria pitkäaikaisissa tappioissa ja verotuksessa käytät 2 000 dollaria muiden myyntivoittojen kompensoimiseen ja 3 000 dollariin tavallisten tulojen korvaamiseksi. Jos pitkäaikainen myyntivoittoaste on 20% ja tehokas liittovaltion veroaste on 25%, 5 500 dollarin menetys vähenee 1 150: llä ja säästöt valtion veroihin (mikäli mahdollista). Tällöin 500 euron käyttämättömät tappiot voidaan siirtää tuleville verovuosille. Valitettavasti tappiot eivät siirry kuolemaan. (Katso myös: Onko verotuksen sadonkorjuu todella toimiva?)

Huuhteluoikeussäännöt

Kun tunnistat verotuksellisia tappioita, sinun on oltava varovainen, ettet laukaise pesun myyntiä. Pesu myydään silloin, kun sijoitus myydään tappiollisesti, ja sama tai "oleellisesti identtinen" investointi hankitaan joko 30 kalenteripäivää ennen myyntiä tai sen jälkeen. Jos näin käy, pesu myyntiin on tapahtunut. Uusien kustannusperusteisten raportointisääntöjen avulla, jotka IRS on toteuttanut, yhä useammat sijoittajat löytävät itsensä pesemyynnistä. (Katso myös: Kuinka veronmaksajat voivat tehdä laillisen pesun myynnin.)

Kun pesu myynti tapahtuu epätyypillisellä tilillä, liiketoimi merkitään ja tappio lisätään hankintaan olennaisesti samanlaisen sijoituksen kustannusperustaan. Jos jatkat saman tai samanlaisen sijoituksen kaupankäyntiä, tappiot siirretään kullekin liiketoimelle, kunnes tilanne lopulta lopetetaan täysin yli 30 päivän ajan. Sijoituksen säilytyskausi (lyhyt- tai pitkäaikainen myyntivoitto) määritetään sisällyttämällä tappioon myyty alkuperäinen osto (tai ostot). Toisin kuin muut verotettavat voitot ja tappiot, pesuliike ei ole sidottu tiettyyn kalenterivuoteen ja säännöt rajautuvat, kun sijoittaja voi tunnistaa nämä tappiot.

Investoinnit, jotka ovat riippuvaisia ​​peseytymisohjeista

Pyykinmyyntisäännöt koskevat varoja, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja, ETF: ää ja optioita (kaikki sijoitukset, joissa on CUSIP-numero) pätemättömissä välitystileissä ja IRA: .

IRS: n ei ole olennaisesti samanlaisia ​​eri yhtiöiden varastot, edulliset varastot ja optiot sekä eri liikkeeseenlaskijoiden joukkovelkakirjat. IRS-julkaisussa 550 kuitenkin huomautetaan, että yrityksiä voidaan pitää olennaisilta osin identtisiltä, ​​jos ne ovat edeltäjä tai seuraajayhtiö uudelleenorganisoinnissa. Säännöt koskevat myös lyhytaikaista myyntiä.

IRS-julkaisun 564 mukaan sijoitusrahastoja ei pidetä olennaisilta osiltaan toisen yrityksen liikkeeseen laskemien varojen kanssa. Monet sijoitusrahastoista ja ETF: stä, kuten indeksirahastoista, voi olla hyvin samankaltaisia ​​omistuksia. Toistaiseksi IRS ei ole keskittynyt keskinäiseen rahastoon ja ETF-pesupulaan.

Jos sinulla on enemmän kuin yksi tili

Kun sijoittajalla on useita tilejä, kuten IRAs ja Roth IRAs, pestään myynti säännöt koskevat sijoittajaa eikä tilille. IRS-määräykset edellyttävät, että välittäjät seuraavat ja raportoivat saman CUSIP-numeron pesumyynnin samalla epätyypillisellä tilillä. Sijoittajat ovat kuitenkin vastuussa seurannasta ja raportoinnista, jonka he hallitsevat muissa tileissä (omat ja heidän puolisonsa), jotka voivat aiheuttaa pesu myyntitisäännön IRS-luettelossa D.

Strategiat

Riippuen siitä, omia osakkeita, sijoitusrahastoja tai vaihto-osuuksia, on olemassa strategioita, joiden avulla voit hallita verotettavia voittoja ja tappioita ja samalla välttää pesun myyntiä.

Jos omistat yksittäisen kantatiedon, joka ei tapahdu, mutta ei halua olla pois markkinoilta, yksi keino välttää pesumyynti on tehdä lisäostoa ja odottamaan 31 päivää myytyjen osakkeiden myyntiä. Tämä strategia voi kuitenkin lisätä alan altistumista ja riskiä.

Voit myös purkaa tilan, tunnistaa tappiot ja hankkia välittömästi samanlaisen sijoituksen, joka sopii sijoitustavoitteeseen tai salkun kohdentamiseen. Esimerkkejä ovat esimerkiksi Coca-Colan myynti ja PepsiCon ostaminen tai Vanguard Index 500 -rahaston myynti ja Vanguard Total Market Index ETF: n ostaminen.

Bottom Line

Kaikki tekevät virheitä. Mutta monet ihmiset ovat menettäneet asemiaan vuosia, rationalisoimalla, että investointi toipuu ja lopulta näyttää voittoa. Usein on järkevää myydä sijoituksia ja kohdentaa varoja uudelleen. Verotuksellisten tappioiden kerääminen voi auttaa ottamaan osaa veroista voitoista tai tunteiden myöntämisestä, että investointi ei ole onnistunut.