Tulosi mukaan riippuen 401 (k): stä voi rajoittaa kykyäsi osallistua yksilölliseen eläkevakuutukseen (IRA). Jos sinua kutsutaan "aktiiviseksi osallistujaksi", sinun on noudatettava kaavaa, jotta voit selvittää, voitteko tehdä IRA-maksuja. Osallistuminen 401 (k): iin ei vaikuta sinun kykyisi tehdä Roth IRA -maksuja, joten voit harkita tätä vaihtoehtoa, jos tulosi ovat sallitulla alueella.
IRS: n julkaisu 590 selittää IRA-maksujen vähennyskelpoisuuden; se antaa kaavan, jota sinun on laskettava, miten 401 (k) -suunnitelmasi vaikuttavat sinun kykyisi tehdä IRA-maksuja. Jos olet yksin, sinun on laskettava maksuosuudet, mutta jos olet naimisissa, sinun on otettava huomioon puolison työnantajan suunnitelma osallistumisesta ja kaikista puolisosi vähennyskelpoisista maksuista IRA: ille. Laske IRA-maksuosuudet ja puolison maksuosuudet erikseen käyttäen IRS-verkkosivustossa olevaa laskentataulukkoa.
Jos täytät laskentataulukon ja huomaat, että kaikki IRA: n maksuosuudet eivät ole esteetöntä, sinun on käsiteltävä ylimääräisen rahoitusosuuden poistamista, jotta voit ottaa ylimääräisen summan. Enemmän veroja tai seuraamuksia ylimääräisen rahoitusosuuden poistamiseksi ei ole enää niin kauan kuin teet niin ennen kuin annoit veroasi sen vuoden, jona maksu suoritettiin. Jos et poista maksuosuutta ennen veroilmoituksen jättämisen määräaikaa, IRA: ssa jäljellä oleva määrä on 6%: n verotus joka vuosi, eikä sitä poisteta. Vaikka et maksa tuloveroa maksuosuuden pääoman poistamisesta, saatat kohdata tilisi voittoa, joka johtuu maksuosuudesta, jolloin sinun on myös poistettava summa. Tähän maksuun liittyvä voitto tai tulo on myös lisättävä vuoden bruttotulouteen, ja se on 10%: n varhaisrangaistusrangaistus, jos olet alle 59. 5. Näistä syistä on järkevää määrittää kelpoisuutesi IRA: n maksuosuudet ennen kuin teet ne.
Jotta voisitte selvittää, voitteko edelleen maksaa maksuja IRA: lle tai puolisosi IRA: lle ilman ylimääräisten maksujen riskiä, tutustu IRS: n yleisiin suuntaviivoihin vähennyskelpoisuudesta, joka perustuu muunnettuun bruttotulokseen (MAGI ) vuodesta 2013 alkaen:
Jos olet yksittäinen tai kotitalouden päällikkö, voit tehdä täyden vähennyskelpoisen IRA-maksun, jos MAGI on alle 59 000 dollaria, riippumatta 401 (k) -osasi osallistumisesta. Yksittäinen henkilö voi vähentää summia MAGI: n välillä 59 000 ja 69 000 dollarin välillä.Yhdistetyt naimattomat parit voivat maksaa MAGI: n maksut alle 95 000 dollaria ja vähentää tuloja jopa 115 000 dollaria. Jos tulosi kuuluvat näihin suluihin, voit helposti arvioida, pystytkö tekemään IRA: n maksuosuuksia 401 (k) suunnitelmaosuudet.
Voinko osallistua sekä 401 (k): n että IRA: n käyttöön?
Jos osallistut 401 (k) -tiliisi, voit silti osallistua Roth IRA: han ja / tai perinteiseen IRA: han; osallistumisesi 401 (k) -suunnitelmaan voi kuitenkin vaikuttaa siihen, että voit käyttää verovähennyksiä perinteisille IRA-maksuille. Se ei vaikuta määrään, jonka voit osallistua.
Voinko osallistua sekä 401 (k): n että IRA: n käyttöön?
Jos osallistut 401 (k) -tiliisi, voit silti osallistua Roth IRA: han ja / tai perinteiseen IRA: han; osallistumisesi 401 (k) -suunnitelmaan voi kuitenkin vaikuttaa siihen, että voit käyttää verovähennyksiä perinteisille IRA-maksuille. Se ei vaikuta määrään, jonka voit osallistua.
En ansainnut tuloja tänä vuonna. Voinko silti osallistua Rothiin?
Aiempien vuosien palkkoja ei voida käyttää perustana Rothin maksuosuuksien maksamiseen kuluvana vuonna. Rothin perustamiseksi sinun on saatava verotettava korvaus tai itsenäisen ammatinharjoittajan tulot vuodelle. Jos et ansaitse tuloja tänä vuonna, et voi osallistua. Lisätietoja Roth IRAs -ohjelmista on Roth IRA: Back to Basics ja Roth IRAs -ohjekirja. Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby (yhteyshenkilö Denise)