Vaikka IRA: n omistaja on elossa, vain IRA: n omistaja voi muuttaa IRA: n nimetyn edunsaajan. Poikkeuksia voidaan soveltaa, jos asiamiehellä on asianajaja, jossa valtakirja sisältää määräyksiä, jotka nimittävät kyseisen edustajan toimimaan IRA: n omistajan puolesta. Samanlaisia poikkeuksia sovelletaan konservaattoreihin, jotka tuomioistuin voi nimetä huolehtimaan oikeudellisista asioista IRA: n omistajalle, joka ei kykene siihen.
IRA-omistajan kuoleman jälkeen nimetyllä edunsaajalla, mukaan lukien luottamuksen saaja, on mahdollisuus irtisanoa peritty omaisuus. Jos vastuuvapauslauseke on pätevä, varat siirtyvät yleensä muulle ensisijaiselle edunsaajalle. Jos muuta ensisijaista edunsaajaa ei ole, ehdollista edunsaajaa kohdellaan nimettyinä edunsaajina. Jos muita ensisijaisia tai epäsuoria edunsaajia ei ole, tuensaaja määritetään IRA-suunnitelman asiakirjan oletusmääräysten mukaisesti.
Edunsaajien on neuvoteltava verovelvollisensa kanssa ennen perimättömien varojen lakkauttamista.
Perimättömien eläkejärjestelyjen varojen periminen: , Perimättömät eläkejärjestelyn varat - osa 1 , Perimäsi eläkesuunnitelman varat - osa 2 ja Perimättä jättäminen . Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
(Ota yhteyttä Denise)
Voiko puoliso, jota ei ole nimetty edunsaajaksi, saa varoja IRA: lta?
Se riippuu. Yleisesti ottaen edunsaajien nimeäminen määrää, kuka saa varat yksilöllisestä eläkesäästötililtä (IRA). Siksi kukaan muu ei ole oikeutettu saamaan mitään osuutta IRA: sta, elleivät mainitut edunsaajat päätä luopumaan osuuksistaan.
Voiko IRA: n omistaja kieltäytyä lesken tilistä, mutta sulkee pois yhden ylivoimaisen edunsaajan?
Kysymyksestäsi näyttää siltä, että leski on ainoa ensisijainen edunsaaja, jolloin lesken asianmukaisesti hyväksymä osa siirretään ehdollisille edunsaajille. Jos näin on, edunsaaja, johon sinä viität, olisi oikeutettu hänen osuuteensa, ellei hän päätä asianmukaisesti luopumaan summasta.
Mitkä ovat kirjanpidon periaatteen muutoksen ja kirjanpidon arvioinnin muutoksen erot?
Oppivat erittelemään kirjanpitoperiaatteen muutoksen ja kirjanpidollisen arvion muutoksen sekä miten kirjanpitäjien pitäisi kohdella jokaista tyyppiä.