Vuoden loppuun mennessä monet ihmiset näyttävät tekevän hyväntekeväisyystoimintaa hyväntekeväisyysjärjestöille ja järjestöille, joita he tukevat. Tämä on hieno asia, ja nämä järjestöt tekevät suurta työtä ja täyttävät tarpeen yhteiskunnassamme. Niille asiakkaille, jotka ovat hyvillisesti taipuvaisia ​​antamaan hyväntekeväisyyttä sekä heidän eliniänsä aikana että kuolemansa jälkeen, voivat olla hyvä taloussuunnittelutyökalu. Seuraavassa on muutamia ajatuksia ja joitakin perusasioita sijoittajille ja heidän taloudellisille neuvonantajilleen.

Internal Revenue Service (IRS): "Voit vähentää hyväntekeväisyyteen liittyvän rahoitusosuuden, joka on tehty tai käytettäväksi jonkin seuraavista organisaatioista, jotka muuten ovat päteviä Internal Revenue Codein 170 §: n c momentti: "Heillä on luettelo kahdeksasta pätevien organisaatioiden ryhmistä. Sivustolla on myös paikka tarkistaa, onko jokin organisaatio pätevä. (Lisätietoja:

vinkkejä hyväntekeväisyyteen osallistumisesta: rajat ja verot.

)

IRS jatkaa sanoen, että saman kalenterivuoden maksuosuudet on pidettävä vähennyskelpoisina kyseisenä vuonna. Rahan lisäksi omaisuuden lahjoja voidaan tehdä vähennettävällä määrällä, joka on omaisuuserän käypä markkina-arvo. Myös määrät, joita voit vähentää tietyssä vuodessa, ovat rajallisia. Nämä vaihtelevat hieman lahjoituksen vastaanottavan organisaation tyypin mukaan.

Lahjoitukset, jotka ylittävät 250 dollaria, vaativat kuittauksen, ei vain peruutetun tarkastuksen. Oikean asiakirjan laiminlyönti voi johtaa IRS: n eväämiseen ja 20 prosentin seuraamukseen.

Mitä antaa

Vuoden

2015 Fidelity Charitable Giving Report

mukaan suurin osa lahjojen lahjoittamisesta Yhdysvalloissa tehdään käteisellä tai luottokortilla. He viittaavat siihen, että tämä on yksi vähiten strategisista tavoista antaa hyväntekeväisyyteen. Ne ilmoittivat, että yli puolet lahjoittajiinsa avustetuista varoista ja tilien myöntämisestä oli muita kuin käteisvaroja sisältäen julkisen kaupankäynnin kohteena olevat arvopaperit (46%) ja julkisen kaupankäynnin kohteena olevat arvopaperit (9%). ) Arvostettujen arvopapereiden luovuttaminen Luovuttaminen arvokkaiden arvopapereiden, kuten rahasto-osuuksien, vaihto-osuuksien (ETF) avulla ), yksittäiset varastot, suljetut varat ja muut ovat erinomainen tapa tehdä hyvää tekemällä tehokasta taloussuunnittelua. Oletetaan, että olet ostanut osakekannan ABC Companyn osakkeelta 50 dollaria osakkeelta. Nyt se on 100 dollaria per osake ja olet pitänyt sitä pidempään kuin yhden vuoden. Voit myydä joitain tai kaikki osakkeet ja kirjoittaa sekki haluamallesi hyväntekeväisyyteen. Sinä veloitat myyntivoittoveron myynnistä. Rahamääräinen luovutus on vähennyskelpoinen ja saattaa tai ei voi täysin kompensoida tuloveroa. Parempi tapa tehdä lahjoitus olisi lahjoittaa ABC Companyn osakkeet suoraan hyväntekeväisyyteen. Monet hyväntekeväisyysjärjestöt pystyvät hyväksymään lahjoja osakkeista ja muista julkisen kaupankäynnin kohteena olevista arvopapereista. Samoin useimmat suuret säilytysyhteisöt voivat helpottaa tämän siirron helpottamista. Varmista, että olet pitänyt tietoturvasta vähintään vuoden ja päivän, muussa tapauksessa voit vain vähentää vakuudelta maksamasi hinnan eikä mitään hintojen arvostusta.

Charitable Resting Trusts

Hyväntekeväinen jäljellä oleva luottamus (CRT) on peruuttamaton luottamus, joka voi tuottaa tulovirran luovuttajalle (katso lisätietoja kohdasta

Voinko antaa lahjoituksen hyväntekeväisyyteen? tai niiden edunsaajien kanssa, loput lahjoitetuista varoista tulee nimetylle voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle. Asiakkaan tapauksessa perusimme CRT: n sallimaan useiden arvostettujen kantojen ja sijoitusrahastojen luovuttamisen. Asiakas sai välitöntä tuloveroa luovutetun omaisuuden arvosta ja sai tulovirran koko elinaikanaan. Asiakkaan kuoleman jälkeen luottamuksen jäljellä oleva arvo menee useille asiakkaan nimeämille hyväntekeväisyysjärjestöille. ( Lisätietoja: 6 Estate Planning Must-haves .)

CRT: n eduista ovat:

Välitön tuloverovähennys, joka perustuu mahdollisen hyväntekeväisyyslahjan arvoon. CRT on vapautettu sijoitustoiminnan veroista, joten se tarjoaa mahdollisuuden myydä arvostettuja ja ehkä keskittyneitä positioita ilman tuloveroa. Voit poistaa pitkäaikaisen arvostetun omaisuuden myyntivoiton verot.

Monenlaisia ​​varoja voidaan käyttää CRT: n rahoittamiseen.

• CRT voi luovuttaa tuloja elämälle tai enintään 20 vuoden pituiseksi määräajaksi luovuttajalle tai sen nimetyille edunsaajille. Tämä tekee CRT: stä erinomaisen eläkesuunnittelutyökalun niille, jotka ovat hyvillisesti kallistuneita, sekä kiinteistönsuunnitteluajoneuvoa tekemään halutut hyväntekeväisyyslahjoitukset luovuttajan kuolemasta.
• CRT: n perustaminen, kuten luottamuksen luominen, aiheuttaa kustannuksia.
• Charitable Gift annuities
• Hyväntekeväisyys lahja-annuiteetti edellyttää lahjoittamista voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle ja vastineeksi ne antavat sinulle elinkorotusvirran elämäsi tai jossakin määrin. Luovuttaja antaa laitokselle varoja, kuten rahaa, arvopapereita tai muuta omaisuutta.
• Luovuttaja saa välittömän osittaisen verovähennyksen luovutetun omaisuuden arvosta. Vähennyksen määrä vaihtelee toimitettavan tulovirran ja luovuttajan iän mukaan.
• He saavat elinikäisen tulon.

Myyntivoittoja verotetaan pitkällä aikavälillä arvopapereilla.

Monenlaisia ​​varoja voidaan lahjoittaa.

• Osa tulovirrasta on verotettavaa, mutta tämä vaihtelee luovuttajan iän ja toimitettavan tulovirran yksityiskohdista riippuen.
• Hyväntekeväisyys lahja eläkkeet ovat erinomainen yhdistelmä hyväntekeväisyys ajoneuvon ja työkalu tuottaa elinikäinen tulot sinulle eläkkeelle.Ansiomaisuus on hyväntekeväisyysjärjestön lakisääteinen velvoite ja hän on velvollinen maksamaan sen. Useat yliopistot tarjoavat näitä lahja-annuita ja sijoittavat rahan osana lahjoitustaan. Vaikka suuri osa näistä järjestelyistä on koulujen alumnien kesken, jotkut yliopistot maksavat tällaisia ​​kilpailukykyisiä verokantoja, että he luottavat useisiin ei-alumniin lahjoittajien joukossa hyväntekeväisyyteen. Haluat varmistaa, että laitos on hyvä ja tarkista tarjotun tarjouksen varmistaakseen, että se on kilpailukykyinen.
• Katso lisää: Yksityisten säätiöiden ja julkisten hyväntekeväisyysjärjestöjen väliset erot
• .)
• Bottom Line

Rahoituksen neuvonantajat voivat auttaa heille rakastavia asiakkaita täyttämään hyväntekeväisyystyönsä monin eri tavoin vankka taloudellinen, vero- ja kiinteistösuunnittelu. Yllä käsitellyt ajoneuvot ovat vain muutamia monista käytettävissä olevista ja valitsemalla oikea riippuu asiakkaan tilanteesta ja heidän toiveistaan ​​tällä alueella. (Lisätietoja: Hyväntekeväisyys: Miten auttaa asiakkaita tekemään enemmän .)