Vaikka ei-päteviä lykkäyskorvauksia (NQDC) -suunnitelmia voit säästää rajoittamattoman määrän eläkkeelle, niillä on myös joitain vakavia haittoja. Sen lisäksi, että tulonjakoa on määrättävä etukäteen, myöhästyneet korvaussuunnitelmat eivät salli varhaista pääsyä tilillesi missään olosuhteissa, vaikka tarvitsette varoja hätätilanteessa.

Rajoittamaton säästö ja veroetu

Sisäinen tulovirasto (IRS) asettaa tiukkoja rajoituksia rahasummasta, jota osallistut pätevään eläkesäästösuunnitelmaan. Laskennallisilla korvaussuunnitelmilla ei ole tällaisia ​​IRS: n asettamia rajoja. Vaikka työnantajat voivat määrätä korvauksen perusteella korvauksen rajan, ei ole liittovaltion valtuuttamia maksuosuuksia. Jos olet erittäin palkattu työntekijä, voit maksimoida maksuosuudet 401 (k): iin ja jatka sitten rakentaa eläkesäästöjä NQDC-suunnitelman avulla ilman rajoituksia.

Mahdollisuus lykätä minkä tahansa korvauksen määrää vähentää myös vuotuista verotettavaa tuloa. Tämä voi puolestaan ​​asettaa sinut alempaan veroluokkaan ja vähentää verovelvollisuuksiasi vuosittain. FICA- ja FUTA-veroihin sovelletaan kuitenkin edelleen maksettuja palkkasaatavia ansaintavuoden aikana.

Ei ERISA-rajoituksia

Koska NQDC-suunnitelmat eivät kuulu työntekijän eläketurvaa koskevan lain (ERISA) piiriin, ne tarjoavat enemmän työnantajille ja työntekijöille joustavuutta. Toisin kuin ERISA-suunnitelmat, työnantajat voivat valita NQDC-suunnitelmia vain avainhenkilöille, jotka todennäköisesti käyttävät ja hyötyvät niistä. Tämä vähentää merkittävästi suunnitelman hallinnollisia ja toimintakustannuksia.

Sijoitusvaihtoehdot

Monet NQDC-suunnitelmat tarjoavat samanlaisia ​​sijoitusvaihtoehtoja kuin 401 (k) suunnitelmat, kuten rahasto-osuudet ja optio-oikeudet. NQDC-suunnitelmat eivät ole pelkästään hienojakoisia talletustilejä korkeille rullille. Sen sijaan ne antavat sinun kasvattaa rikkautesi ajan mittaan. Voit kuitenkin investoida suurempaan mittakaavaan, koska maksuosuudet ovat rajoittamattomia, mikä lisää mahdollisuuksia suurempaan voittoon.

Tiukka jakelutaulukko

Toisin kuin 401 (k), sinun on ajoitettava jakelut NQDC-suunnitelmasta etukäteen. Sen sijaan, että pystyt vetämään varoja tilikauden päättyessä eläkkeelle siirtymisen jälkeen, sinun on valittava jakauman päivämäärä jossakin vaiheessa tulevaisuudessa. Sinun on otettava jakaumat tietyllä päivämäärällä riippumatta siitä, tarvitsetko varoja tai miten markkinat toimivat. Tämä tarkoittaa, että vuoden verotettavaa tuloa kasvatetaan ja jakelun ajoitus voi tarkoittaa sitä, että sijoitussalkkuun kohdistuvat varat lakkautetaan tappiollisesti.

Voit jakaa jakaumia, mutta sinun on ilmoitettava vuosi vuotta etukäteen ja jakelu on lykättävä vähintään viidellä lisävuodella.

Ei varhaista poistoilmoitusta

Vaikka 401 (k): n tai muiden pätevien suunnitelmien edistäjänä toimivat työntekijät ovat lannistuneita, ne voivat laillisesti nostaa varoja milloin tahansa. Vaikka tietyt ikärajat saattavat aiheuttaa verorangaistuksia, mikään ei estä sinua pääsemästä varoihin hätätilanteessa. Lisäksi useimmat suunnitelmat tarjoavat useita rangaistuksettomia varhaista peruuttamista, jos voit osoittaa taloudellisia vaikeuksia.

NQDC: n suunnitelmilla ei puolestaan ​​ole tällaisia ​​säännöksiä. Sinun on peruutettava varat jakosuunnitelman mukaisesti eikä aikaisemmin. NQDC-suunnitelmaan osallistuneet rahastot eivät ole käytettävissä ennen nimitettyä jakelupäivää, vaikka sinulla on hätätapaus, jota et pysty vastaamaan muilla tavoilla.

Ei ERISA Protections

Koska NQDC: n suunnitelmat eivät kuulu ERISA: n piiriin, niille ei ole samaa suojelua velkojilta kuin muut eläkesuunnitelmat. Itse asiassa suunniteltajana sinä et itse omista minkäänlaista tiliä, koska työnantajasi yksinkertaisesti pienentää korvausta lykkäysmäärällä sen sijaan, että hän tallettaisi varoja rahoituslaitoksen kanssa pidettävään tiliin. Työntekijän lykkäysmäärä on vastuu työnantajan taseesta, mikä tekee NQDC: n suunnitelmasta vakuudettoman lainan luotonantajan ja lainanottajan välillä.

Jos olet osallistunut rahoittamattomaan NQDC-suunnitelmaan (joka on yleisin tyyppi), sinun on luotettava työnantajan lupaukseen maksaa tulevaisuudessa jakeluohjelman mukaisesti. Jos työnantaja joutuu vaikeisiin aikoihin ja joutuu maksamaan velkojaan, velkojat voivat vaatia palkkioita, joita saattoi maksaa työntekijän palkkioista. Rahoitetut NQDC-suunnitelmat tarjoavat enemmän suojaa työntekijöiden maksuosuuksille, mutta lykkäykset ovat yleisesti veronalaisia ​​niiden ansaitsemana vuonna, mitätöimättömät suunnitelmat tarjoavat veroetuudet.