Kun varakkaat puhuvat verosuunnittelusta, he tekevät sen hiljaisina sävyinä - katselemalla heidän hartioitaan ikään kuin heidän halunsa säästää rahaa on hallita hallitsijaa. Todellisuudessa IRS: llä ei kuitenkaan ole minkäänlaista ennakkoluuloja verovelvolliselle, tulotasosta riippumatta, joka hyötyy oikeudellisista verotuksen minimointimenetelmistä.
SEURAAVA: Investopedia's Net Worth Tracker
Valitettavasti varakkailla on monta tavallisinta verotusta, jotka ovat poistuneet asteittain korkeasta tulotasostaan. Tämä ei tarkoita sitä, että oikeudenmukaisen verosuunnittelun mahdollisuudet eivät ole olemassa varakkaille. Vähäisellä tiedolla, luovuudella ja ennakoinnilla korkeampaan verokantaan kuuluvat ihmiset voivat säästää enemmän veroistaan kuin keskimääräinen amerikkalainen ansaitsee vuosittain.
[999] Hänen silmät avaavassa kirjassaan "The Millionaire Next Door" (1996) Thomas Stanley paljasti, että tuolloin kaksi kolmasosaa miljonääreistä Yhdysvallat oli itsenäisiä ammatinharjoittajia tai pienyritysten omistajia. Yhä useammat ihmiset työskentelevät ulkoisten yritysten hyväksi ja toimivat pienen kodin yrityksen puolella. Niille pienyrittäjille on suuria verosuunnittelumahdollisuuksia, joihin ei sovelleta tavanomaisia tulorajoituksia.
Ehkä yksi suurimmista verohelpotuksista on pienyritysten eläkejärjestelyjen käyttö. Nykyisten lakien mukaan IRS ei tyypillisesti sisällä näiden suunnitelmien mukaista rahaa yrityksen omistajan tai itsenäisen ammatinharjoittajan voittoihin. Jos varakas verovelvollinen voi viivästyttää liiallisia menoja eläkeikään saakka, voidaan näiden varojen verotusta välttää.
Toinen laillista tulotavoitetta on laittaa jälkeläisiä yrityksen palkkalistoille. Tällöin on kaksi suurta hyötyä: FICA: n ja liittovaltion työttömyysveroja ei ehkä tarvitse maksaa, jos lapsi on alaikäinen ja lapsi voi mahdollisesti osallistua IRA: han ansiotuloista. Työntekijän puoliso kerää samanlaisia tuloksia. Koska FICA: n määrä, jonka yksittäisen henkilön on maksettava, on vuosittainen yläraja, yksi puoliso voidaan korvata huomattavasti rajan yläpuolella. Tämä voi tarkoittaa sitä, että yksi puoliso maksaa vähemmän sosiaaliturvajärjestelmään, mutta antaa myös pari mahdollisuuden investoida yksityisesti sen sijasta, että se sijoitetaan sosiaaliturvajärjestelmän käsiin. (Lisätietoja on kohdassa
Palkkasumman vähennykset maksetaan.) Sijoitustoiminnan tulotasoa koskevat strategiat Roth IRA on yksi suurimmista verosuunnittelumahdollisuuksista vuosikymmenien aikana.Valitettavasti monet varakkaat sijoittajat eivät saa käyttää niitä, koska heidän mukautetut bruttotulot ovat liian korkeat. Nämä sijoittajat voivat harkita vähennettävän perinteisen IRA-rahoituksen rahoittamista. Vaikka nämä IRA: t eivät tarjoa etukäteen vähennyksiä tai verovapaan myynnin, voitot voivat silti kertyä verotuksessa myöhässä. (Lisätietoja tästä on
Ovatko IRA: n viivästyneet tulot FICA: n verojen alaiset?
) Toinen alikäytetty veronalennustekniikka on "verotuserien täsmäyttäminen". Tämän tekniikan avulla sijoittaja voi määrittää, mitkä osakkeet osuudestaan tai sijoitusrahastosta myy, toisin kuin IRS-menetelmän ensimmäinen, ensimmäisenä ulos (FIFO). Verotuserien täsmäytys voi antaa valtavia säästöjä, kun osakekannat, joilla on vain vähän hyötyä tai jopa tappiota, myydään osakkeiden sijaan pitkäaikaisista sijoituksista, jotka osoittavat merkittäviä voittoja. Varakkaat sijoittajat, joilla on lapsia, ovat myös muita mahdollisuuksia turvata sijoitustuotot ja voitot IRS: ltä. Yksi suosituimmista, yhtenäisimmistä siirtotyöläisistä alaikäisille (UTMA) säilytystilille, on laskenut esille parhaillaan 529 suunnitelmien käyttöönoton jälkeen. Vaikka nämä tilit eivät ehkä ole parhaita college säästöautoja, ne tarjoavat ainutlaatuisen mahdollisuuden. Vanhemma, joka omistaa erittäin arvostetun osakekannan, voi "lahjoittaa" varastolle lapselle, myyvät sen lapsen ja ilmoittavat osan voitosta lapsella huomattavasti alhaisemmalla veroluokalla. (Lue lisää
Oikean tyyppisen 529-suunnitelman valitseminen
.) Hyvin vanhempien ja isovanhempien on ainutlaatuinen tilaisuus käyttää 529 §: n mukaisia suunnitelmia siirtää rahaa pois heidän kiinteistöistään ja suojella huomattavia Tulevien tuloveroiden summat, jos niitä käytetään perheenjäsenen kulukorvauksiin. Sisäisen tulotunnuksen mukaan jokainen avunantaja voi lahjoittaa enintään viisi kertaa vuotuisen lahjoitusrajansa 529 §: ssä lapselle, kunhan samalle henkilölle ei anneta useita lahjoja seuraavien viiden vuoden aikana. Yli 50%: n suurimman verotuksellisen verokannan avulla tämä voi olla yhtä suuri kuin 25 000 dollarin verotuksellinen säästöt jokaista $ 50 000 lahjaa kohden. Viimeisenä mutta ei vähäisimpänä, varakkaiden sijoittajien, joilla on hyväntekeväisyysjono, pitäisi välttää lahjoittaa rahaa mahdollisimman paljon. IRS: n avulla sijoittajat voivat lahjoittaa huomattavasti arvostettuja arvopapereita voittoa tavoittelemattomille järjestöille ja ottaa arvonalennuksen kokonaisuudessaan. Tämä säästää sijoittajia vaikeuksista joutua myymään omaisuus itse, maksamaan veroa voitosta ja antamaan pienempiä lahjoituksia hyväntekeväisyyteen. Lyhyesti sanottuna, lahjoita varastossa ja pidä rahaa.
Epäillään kyseenalaisia strategioita
Kuten aiemmin mainittiin, IRS: llä ei ole mitään ongelmia varakkaiden sijoittajien kanssa välttämään niin paljon verotusta kuin laillisesti sallitut. Ei kuitenkaan ole mitään artikkelia varakkaista verosuunnittelustrategioista, jotka olisivat täydellisiä ilman varoitusta niistä käytännöistä, jotka voivat laskeutua kuumaan veteen. Vaikka saatat kuulla ihmisiä, jotka ylpeilevät näistä strategioista cocktaileja osapuolille, olla varoitettuja - ne voivat johtaa sakkoihin ja jopa vankilaan. IRS: n syyttäjäviranomaisten suosituimpia väärinkäyttäviä verotusstrategioita ovat offshore-omaisuuden luottamus. Vaikka se saattaa kuulostaa erittäin ylemmältä pohjalta Sveitsin tai Caymansaarten pankkitililtä, nämä tilit ovat laittomia, kun niitä käytetään USA: n verotulojen välttämiseen. Lisäksi erilaiset 9/11 säännöt asettavat tiukat rajat sille, kuinka paljon rahaa voidaan siirtää offshore-ja mihin tarkoitukseen. Jos joku suosittelee, että käytät jotain näistä luottamuksista, haluat saada toisen ja kolmannen mielipiteen itsenäisiltä veroviranomaisilta. (Lisätietoja on kohdassa Avomeriinvestointien edut ja haitat
.)
IRS kaventaa myös varakkaita sijoittajia, jotka suorittavat "ei-arm's-pituisia" liiketoimia verotuksen välttämiseksi. Lyhyesti sanottuna kaikki liiketoimet keskenään sidoksissa olevien osapuolten välillä olisi suoritettava ikään kuin ne olisi tehty kokonaan vieraiden välillä. Esimerkiksi vanhemmat, jotka myyvät arvokkaita kiinteistöjä lapsilleen puoleen markkina-arvosta (jotta vältyttäisiin maksamasta veroa voitosta), ei todennäköisesti tekisi tätä täydellisellä vieraalla. Hyvät verotusstrategiat, joita ei tehdä arm-length -muodossa, ovat IRS: n toiminnan alaisia.
Lopuksi perheyhteisöt (FLP) on tullut suosittu tapa yrittää siirtää varoja uudelle sukupolvelle, jolloin vanhemmat pitävät hallussaan varoja ja välttävät lahjaveroa koskevia sääntöjä. Vaikka tapauksia, joissa tällaisia kumppanuussuhteita voidaan jäsennellä, on tarpeeksi väärin, jotta IRS: stä voitaisiin tehdä raskas valvonta. FLP: n käyttö todennäköisesti luo sinut ja kaikki muut verotusstrategiasi mikroskoopin alla. (Lisätietoja FLP: stä, lue Suojaa oma omaasi .)
Bottom Line
On huhuttu, että Warren Buffett, yksi maailman rikkaimmista miehistä, maksaa vähemmän veroja kuin hänen sihteeristään . Riippumatta siitä, onko tämä täysin totta, ei ole mahdollista, että joku satoja tuhansia dollareita maksaa lähes saman veron määrän kuin joku, joka saa vain murto-osaa siitä. Pelin on oltava tarkoituksellinen ja strateginen siitä, että palkataan lailliset verotusstrategiat hyvissä ajoin ennen veroilmoittautumisaikataulua. Näin varmistetaan, että sinä ja perheenjäsenet, ei IRS, ovat kovan työnne perimmäinen edunsaaja. (Lisätietoja tästä on Varainhankintavuoden verovihjeitä .)
Ovat ETF: t sopivia korkean nettotason sijoittajille?
Tarkastele joitain tärkeimpiä syitä, joiden vuoksi pörssinoteerattuja rahastoja pidetään erinomaisina sijoitusvaihtoehtona korkean nettotuloksen omaaville henkilöille.
Alkuun strategiat houkutella korkean nettotason asiakkaita
Tässä on, miten ajatella laatikon ulkopuolella, kun se tulee houkuttelemaan korkean nettotason asiakaskunnan.
Onko rahamarkkina markkinoitavissa korkean nettotason yksilöille?
Oppivat, miksi rahamarkkinatilit ovat toteuttamiskelpoinen sijoitusvaihtoehto korkean nettotuloksen omaaville henkilöille, jotka asettavat korkean prioriteetin turvallisuudelle, maksuvalmiudelle ja mukavuudelle.