Jos sinulla on pieni yritys, sinulla on useita vaihtoehtoja eläkkeelle siirtymisen suunnittelusta. Jos haluat poistaa vuosittain enemmän kuin yksittäisen eläke-tilin (IRA) maksuosuuden, sinun on harkittava yrityksenne eläkejärjestelyä, joka auttaa sinua lykkäämään verotusta ja lisäämään yrityksesi bottom line. Suunnitelman tyyppi, joka sopii sinulle, riippuu suurelta osin omasta tilanteesta ja tarpeista. Monet yrittäjät haluavat avata yksinkertaistetun työeläkejärjestelmän (SEP) suunnitelman, kun taas toiset suosivat Keogh-järjestelyjä. Mutta mikä tyyppi on sinulle paras?

Kuinka he ovat samanlaisia ​​

Sekä Keoghin että SEP: n suunnitelmat antavat yritysten omistajille ja työntekijöille mahdollisuuden tehdä etukäteen maksettavia palkkojen lyhennyksiä suunnitelmaan, jossa rahat kasvavat verotukseltaan vasta eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Omistajat ja osallistujat voivat vähentää tuloistaan ​​joka vuosi maksamansa summat ja kaikki heidän eläkkeelle siirtymistään olevat jakautumat verotetaan tavanomaisina tuloina. Molemmat suunnitelmat on suunniteltu ensisijaisesti itsenäisille verovelvollisille, jotka omistavat omia yrityksiä, mutta työntekijät voivat myös osallistua näihin suunnitelmiin. Molempia suunnitelmia voidaan avata lähes kaikentyyppisissä rahoituslaitoksissa, kuten pankissa, välitys- tai sijoituspalveluyrityksissä, henkivakuutusyhtiöissä tai rahastoyhtiöissä. Molemmat suunnitelmat voivat sijoittaa monenlaisiin rahoitusvälineisiin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin, talletustodistuksiin (cd), sijoitusrahastoihin, pörssilistattuihin rahastoihin, eläkkeisiin ja muihin oman pääoman ehtoisiin ja kiinteäkorkoisiin instrumentteihin. (Lisätietoja: Suunnitelmat pienyritysten omistajalla voi luoda .)

Kuitenkin ne, jotka haluavat sijoittaa suoraan kiinteistöön, eivät pysty tekemään niin missään suunnitelmassa. Enimmäismäärä, joka voidaan myöntää kummallekin suunnitelmalle vuonna 2015, on pienempi kuin 53 000 tai 100 prosenttia omistajan tai työntekijän korvauksesta. Työnantajan vähimmäismäärä, joka voidaan vähentää, on 25 prosenttia työntekijän yhteenlasketuista korvauksista. Vaikka näitä rajoituksia sovelletaan Keoghin suunnitelmiin, todellinen summa, jota voidaan maksaa ja josta vähennetään, perustuu monimutkaisempaan laskentaan, joka ottaa itse maksuosuuden huomioon.

miten he eroavat

Vaikka SEP ja Keogh suunnitelmat ovat samankaltaisia ​​monin tavoin, ne ovat myös pohjimmiltaan erilaisia ​​suunnitelmia. SEP: t ovat rakenteeltaan melko yksinkertaisia ​​ja toimivat yksinomaan maksupohjaisina suunnitelmina. Ne eivät ole päteviä suunnitelmia, ja ne voidaan perustaa lomakkeella 5305-SEP toimittamalla sisäiselle tuloverolle (IRS). Useimmissa tapauksissa yritysomistaja voi saada alkuperäisen paperityön ilman ammattitaitoa.Ne muistuttavat heidän yksilöllisiä eläkkeelle jääneitä serkkujaan, koska he antavat mahdollisuuden edellisvuoden maksuihin saakka hakemuksen jättämiselle asetettuun määräaikaan asti, vaikka he tekisivät jatkamista. Heillä ei ole vuosittaisia ​​raportointivaatimuksia eivätkä osallistujat voi ottaa lainaa suunnitelmaansa.

Työnantajilla ei myöskään ole velvollisuutta osallistua tiettyyn vuoteen näille suunnitelmille, vaikka heidän on tehtävä tasavertaiset maksut kaikille kokopäiväisille työntekijöille, jotka ovat vähintään 21-vuotiaita tai ovat työskennelleet yrityksen osassa tai kokopäiväisesti vähintään 3 viimeisen viiden vuoden aikana. (Lisätietoja: SEP-IRAs: Contributions .)

Keogh-suunnitelmat ovat päteviä suunnitelmia, jotka ovat paljon monimutkaisempia. Ne kuuluvat ERISA: n ohjeiden piiriin, ja ne edellyttävät täydellisen suunnitelman esittämistä, jotta ne voidaan antaa. Useimmissa tapauksissa on luultavasti viisasta hankkia sertifioitu julkinen tili (CPA) tai taloudellinen neuvonantaja, jonka avulla voit asettaa yhden näistä. Keoghin suunnitelmissa voi olla joitakin hankalia yksityiskohtia, jotka voivat palata purra sinua, jos niitä jätetään huomiotta. Ne voidaan jäsentää joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi suunnitelmiksi, ja ne ovat yleensä suosittuja hyvin kompensoiduilla henkilöillä, kuten lääketieteen ammattilaisilla tai pienyritysten omistajilla.

Jos ne on määritelty maksupohjaisiksi suunnitelmiksi, niiden rahoitusosuudet ovat samanlaiset kuin muiden tyyppisten pätevien suunnitelmien mukaiset, mutta etuuspohjaiset Keoghit sallivat enintään 210 000 dollarin suuruisen osuuden vuosilta 2015 ja 2016. Jos ne ovat rakenteeltaan maksupohjaisiin järjestelyihin, ne voidaan jakaa joko rahan ostamiseen tai voitonjakoon. Monet yrittäjät valitsevat jälkimmäisen muodon, koska ne antavat heille mahdollisuuden maksaa vuosittain vaihtuvamman osuuden, joka vastaa vuoden voittoa. Jos voitot alenevat ensi vuonna, heidän panoksensa voi olla pienempi. Rahanosto-eläkejärjestelyillä ei ole tätä joustavuutta. Yrityksen omistajan on päätettävä osallistua määrätyn prosenttiosuuden vuosittain suunnitelman elinkaaren ajan. Seuraamuksia arvioidaan vuosittaisten maksuosuuksien alapuolelle. Niillä on myös vuosittaiset raportointivaatimukset lomakkeelle 5500, ja lainat ovat saatavissa näissä suunnitelmissa ERISA: n ohjeissa. (Katso lisää: Johdatus Keoghin eläkesuunnitelmaan .)

Mikä on parempi?

Kuten aiemmin mainittiin, vastaus näihin suunnitelmiin on parempi riippuu siitä mitä haluat suunnitelmastasi. Jos teet useita satoja tuhansia dollareita vuodessa, voit tehdä huomattavasti suurempia vähennyskelpoisia maksuja etuuspohjaiseen Keogh-suunnitelmaan vuosittain. Jos yrityksellesi on oikeutettuja työntekijöitä, joille haluat tehdä eläkevakuutusmaksuja, SEP: llä on järkevämpää. Muista vain, että sinun on annettava sama maksu jokaiselle työntekijälle, jonka annoit omaan tiliisi vuosittain. Siksi useimpia SEP-suunnitelmia käyttävät yritykset, joilla on suhteellisen pieni määrä tukikelpoisia työntekijöitä. (Katso lisää: Omistajat: Hyväksyttyjen eläkejärjestelyjen säännöt .)

Bottom Line

Eläkesuunnitelman valitseminen on tärkeä päätös, jolla voi olla huomattava vaikutus sekä sinun että työntekijöidesi kannalta. Oikea valinta riippuu kassavirrasta, taseesta, sijoitustavoitteista, riskinsietokyvystä ja aikataulusta sekä liiketoiminnan luonteesta ja tulevaisuudennäkymistä. Jos päätät lukemisen jälkeen, että kumpikaan näistä suunnitelmista ei täsmälleen vastaa tarpeitasi, kannattaa harkita soolo-, perinteistä tai Roth 401 (k) -suunnitelmaa tai 412 (i) -suunnitelmaa, jos etsit määriteltyä hyötyä. Lisätietoja eläkesuunnitelmista ja tileistä ladataksesi IRS-julkaisuja 590 ja 575 IRS: n verkkosivuilta osoitteesta www. IRS. gov tai ota yhteyttä verotukseen tai taloudelliseen neuvonantajaan. (Lisätietoja: Pienyrityksen omistajien eläkesuunnitelman asetukset .)