Jos olet naimisissa ja arkistoi yhteinen veroilmoitus, liittovaltion verokanta saattaa olla alempi kuin naimaton. Itse asiassa monet U.S.-verolain ala-alueet on kirjoitettu tarjoamaan aviopareille parempia etuja kuin muiden henkilöiden vastaanottamat - sama koskee eläkejärjestelyjä, jotka tarjoavat useita etuisuuksia niille, jotka ovat sidottaneet solmua. Tässä artikkelissa korostetaan joitain ainutlaatuisia etuja naimisissa oleville pareille.

Puolison tulojen käyttäminen IRA: n rahoittamiseen Yksi IRA: n osallistumiskelpoisuusvaatimuksista on, että sinulla on oltava veronalaista korvausta. Poikkeus kuitenkin tehdään aviopuolisolle, joka hakee yhteistä veroilmoitusta, jos puolisolla on veronalaista korvausta. Tätä tarkoitusta varten puoliso, jolla on veronalaista korvausta, saa tehdä aviopuolison IRA: n osuuden puolison IRA: lle, jolla ei ole veronalaista korvausta, joka tunnetaan yleisesti ei-työskentelevänä puolisona.

KATSO: Myöhemmin IRA: n avustukset.

Puolison vanhuusetuuksien periminen Eläkesäästämisen omistaja voi yleensä nimetä minkä tahansa puolueen eläkevakuutensa edunsaajaksi. Joissakin tapauksissa, jos tilin omistaja on naimisissa, hänen puolisonsa on annettava suostumus nimeämiseen, jos puoliso ei ole pelkästään eläketilin ensisijainen edunsaaja. Näin varmistat, että puolisosi ei nimitä joku muuta kuolemantapausta hänen eläkkeelle tileillään ilman hyväksyntääsi. Tällaista puolisoiden suojelua tarjotaan seuraaville eläkeselvityypeille:

Hyväksyttyjä suunnitelmia Jos puolisollasi on varoja pätevällä suunnitelmalla, hän on velvollinen nimittämään sinut ensisijaiseksi edunsaajaksi. Suunnitelman ylläpitäjät eivät yleensä hyväksy edunsaajien nimeämisiä, ellei puoliso ole ainoa ensisijainen edunsaaja tai hyväksyy vaihtoehtoisen nimeämisen, ja suostumuksella on oltava notaarin tai suunnitelman edustaja.

IRA: t yhteisön asukkaille / avioliittoaseman omaisille Jos IRA: n omistaja asuu yhteisössä tai siviilisäätyisessä osavaltiossa, puolisoiden suostumus on yleensä tarpeen, jos IRA: n omistaja nimeää minkä tahansa puolueen kuin hänen puolisonsa ensisijaiseksi edunsaajaksi IRA. Yhteisön omaisuusvaltiot ovat Alaska (asukkaat voivat valita, että heidän omaisuutensa käsitellään sellaisina), Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas ja Washington; Wisconsin on ainoa siviilisääty valtio.

Huomautukset

Yhteisön omaisuus määritellään yleensä avioliiton aikana hankituksi omaisuudeksi. Jos asut yhteisön kiinteistötilanteessa ja aiot mennä naimisiin ja et halua nimetä uutta puoliskoa etukäteen avioliiton IRA: n eduksi, saatat haluta säilyttää ennen avioliittoasi ja avioliiton jälkeen IRA: n varat erillään. Perinnöllisiä IRA-standardeja ei yleensä määritellä yhteisön omaisuudeksi, ja puolisoiden suostumusta ei ehkä tarvitse määrätä muulle kuin puolisollesi ensisijaiseksi edunsaajaksi.

Jos haluat tietää, onko jokin näissä huomautuksissa mainituista säännöistä sovellettava omaan valtioosi, tarkista paikallisen veroviraston edustajan kanssa.

Järjestelyjen ehkäiseminen ilman puolisovelvollisuutta Eläkejärjestelmäsuunnitelman osanottajat poistavat usein eläkkeelle jääneet omaisuutensa puolisoidensa tuntemattomana. Tämä voi olla tuhoisa ilmoitus puolisolle, joka laski näiden rahastojen parissa eläkeiän varalta. Jos omaisuuserät ovat etuus-, kohde-etuus- tai raha-ostosuunnitelmassa, näiden varojen ehtyminen on epätodennäköistä ilman puolison tietämystä, koska niitä yleensä vaaditaan jakamaan pätevyyden yhteinen ja perhe-eläke (QJSA), jollei osallistuja ja puoliso suostu kirjallisesti saamaan jakaumia toisessa muodossa.

Poikkeuksia sovelletaan varoihin, jotka vaaditaan jakamaan suunnitelmasta, mukaan lukien ylimääräiset maksut, vaaditaan vähimmäisjakaumia ja summia, jotka voidaan lunastaa ilman osanottajan suostumusta. Useimmissa tapauksissa summat voidaan lunastaa ilman osallistujan suostumusta, jos hänen suunnitelmansa mukainen kertynyt saldo on 5 000 dollaria tai vähemmän.

Vaikka QJSA-sääntöjä sovelletaan aina kaikkiin määriteltyihin etuuksiin, tavoite-etuuksiin ja rahanosto-eläkeihin, tämä ei ole kyse voitonjako- ja 401 (k) -suunnitelmista. Sen sijaan QJSA-säännöt koskevat näitä suunnitelmia vain, jos suunnitelma on suunniteltu sisällyttämään nämä vaihtoehdot. Jotkut voitto-osuudet ja 401 (k) suunnitelma asiakirjat, kuten prototyypit, on suunniteltu siten, että työnantajat voivat valita, haluavatko suunnitelman olevan QJSA-sääntöjen alainen.

Perittyjen omaisuuserien hallinta omana Jos periä eläkesäätiön varoja, varojen jakamisen vaihtoehtoja ovat yleensä seuraavat:

Jos eläkevakuutuksen omistaja kuolee ennen vaadittua aloituspäivää (RBD): > Jakaa varat elinajanodoteesi yli. (Huom. Jos eläkevakuutukseen on useita edunsaajia, käytetään vanhimman edunsaajan elinajanodotetta, jollei varoja jaeta erillisiin tileihin viimeistään sen vuoden seuraavan vuoden joulukuun 31 päivänä, jolloin omistaja kuolee. , kukin edunsaaja voi käyttää omaa eliniänodotettaan.) Jakaumat on aloitettava 31.12. sen vuoden jälkeen, jona eläkevakuutuksen omistaja kuolee.

Jakaa varat viiden vuoden säännön perusteella. Nopeuttaa jommankumman edellä mainituista jakaumista, kunnes koko saldo jakautuu kertasuorituksena. Jos eläkesäästämisen omistaja kuolee RBD: llä tai sen jälkeen:

Jakaa varat eliniänodotteen tai elatusajan eliniän mukaan, riippuen siitä kumpi on pidempi.

Jakaumien nopeuttaminen, kunnes koko saldo jakautuu kertasuorituksena. Jos olet kuolleen eläkevakuutuksen omistajan puolison edunsaaja, yllä olevat vaihtoehdot ovat käytettävissä, mutta sinulla on myös seuraavat vaihtoehdot:

Jos eläkesäästämön omistaja kuolee ennen RBD: tä:

Jos päätät jakaa varat eliniänodoteesi yli, sinun ei tarvitse aloittaa jakautumista ennen vuotta, jonka kuolinpitäjä olisi täyttänyt 70 vuotta.5, jos hän asui.

Voit siirtää summan omalle IRA: lle tai muulle hyväksyttävälle eläkejärjestelmälle, eikä sinun tarvitse aloittaa jakelua, ennen kuin täytät 70 vuotta. 5. Tässä tapauksessa jakautumiset perustuvat yhtenäiseen elämän taulukkoon, joka olettaa, että sinulla on edunsaaja, joka on enintään 10 vuotta nuorena, tai yhteinen elinajanodote, jos olet uudestisyntynyt yli kymmenen vuotta nuorempi kuin sinä. IRS-julkaisu 590 . Jos eläkesäästämisen omistaja kuolee RBD: llä tai sen jälkeen:

Voit siirtää summan omalle IRA: lle tai muulle mutta ei tarvitse aloittaa jakelua, ennen kuin saavutat 70-vuotiaita. 5. Samanlainen kuin edellä, voit käyttää yhtenäistä tai yhteistä taulukkoa laskea RMD-summasi.

SEE: Perityt eläkejärjestelyn varat - osa 1 ja osa 2

. Johtopäätös

Useimmat tässä artikkelissa käsitellyistä eduista on tarkoitettu puolustamaan aviopuolisoita, mukaan lukien ne, joilla ei ole säännöllistä työtä mutta jotka tarjoavat muita perheavustuksia, kun taas toinen puoliso työskentelee tuloja tuottavassa työpaikassa. Jos olet työtön ja haluat rahoittaa IRA: n, harkitse puolison tulojen käyttöä veronalaisena korvauksena. Jos olet myös pätevä suunnitelma osallistuja tai IRA-omistaja, tarkista suunnitelmasi järjestelmänvalvojalta, onko sinun hankittava puolison suostumus jakeluihin ja lainoihin. Tarkista myös IRA: n huoltaja selvittääksesi, tarvitsetko puolisosi suostumuksen, jos päätät nimetä jonkun muun IRA: n ensisijaisena edunsaajana.