Vuonna 2009 Kanadan kansalaisille annettiin uusi tapa säästää eläkkeelle siirtymistä tai muuta taloudellista tavoitetta Kanadan valtiovarainministeri Jim Flahertyn ansiosta. Tässä artikkelissa tarkastellaan näiden tilien ohjeita, selostetaan, ketkä heidät on luotu, miten heitä verotetaan ja niitä investointityyppejä, joita he voivat käyttää. . TFSA 101

Lyhyesti sanottuna verotonta säästötilejä (TFSAs) ovat rekisteröityjä, joustavia, yleiskäyttöisiä säästötilejä (taulukoiden lukemista varten
Tax Breaks for Canadian Families jotka sallivat kaikkien niiden sisällä tapahtuvien investointien kasautuvan verottomina. Kuka tahansa kanadalainen yli 18-vuotiaan kansalainen, jolla on sosiaalivakuutusnumero (SIN), voi avata yhden ja kaikki kannustetaan tekemään niin. Ne, jotka ovat maksaneet enimmäismäärän rekisteröidylle eläkesäästämissuunnitelmalle (RRSP), ovat TFSA: n kirjanpitäjien ensisijaisia ​​ehdokkaita sekä vanhuksia, jotka saattavat menettää liittovaltion tuloja tai luottotuloja verotettavien sijoitustulojen vuoksi. Lopulta jokainen, joka haluaa sijoittaa rahaa ja antaa sen kasvattaa veroa, pitäisi hyödyntää tätä säästömahdollisuutta. (Lisätietoja Kanadan eläkesäästöistä, katso RRSP-oppaat

.)

TFSA-tukikelpoiset investoinnit

TFSA-järjestelmässä voidaan käyttää minkä tahansa sijoituksen tyyppiä, joka voidaan käyttää RRSP: ssä. Tämä koskee kaikkia julkisen kaupankäynnin kohteena olevia vakuuksia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja ja sijoitusrahastoja. Myös talletukset, takaavat sijoitustodistukset (GIC) ja maksutalletustilit ovat tämän tilin sallittuja ajoneuvoja. Jotkin pienten yritysten osakekannat voivat myös olla oikeutettuja.

Osallistumisoikeusohjeet

Tilinhaltijat voivat osallistua maksukyvyttömyysrahastosta vuoteen 2013 mennessä enintään 5 500 dollaria. Tämä summa kasvaa inflaatiota varten ja pyöristetään vuosittain lähimpään 500 dollariin, jotta hinnankorotuksia. Yksi tärkeimmistä eduista, joita nämä tilit tarjoavat, on kyky siirtää käyttämättömiä maksuja aiemmilta vuosilta. Esimerkiksi jos tilinhaltija osallistuu 3 000 dollariin hänen TFSA: een vuonna 2013, hän voi osallistua jäljellä olevalle $ 2 500: lle seuraavalle vuodelle enintään 5 500: n ja 500 indeksoidun lisäyksen lisäksi vuonna 2014. Siksi, tämän henkilön vuonna 2014 maksettava kokonaissumma olisi 8 000 dollaria ja indeksoitu lisäys. Itse asiassa uudelleenosuudet sallitaan jopa peruutettujen määrien osalta. Jos edellisen esimerkin tilinhaltija vetäytyi $ 1 000: een vuonna 2013 maksamasta 3 000 dollarista, hän pystyi palauttamaan kyseisen määrän myös myöhemmässä vuodessa, jolloin maksuosuuden kokonaismäärä vuodelle 2014 oli 9 000 dollaria indeksoitu kasvu.

TFSA: n toinen suuri etu on se, että tilinomistajien ei tarvitse saada ansiotuloa, jotta he voisivat tehdä maksuja RRSP: n kanssa.TFSA: eihin kohdistuvat rahoitusosuudet poikkeavat myös RRSP: stä, koska ne voidaan tehdä vain ilman verovähennyskelpoisia dollareita.

Kanadan tulovirasto (CRA) määrittää vuosittain, kuinka paljon tilinhaltija voi osallistua TFSA: han, ja tilinhaltijan on ilmoitettava tästä tilinomistajalle. Tilinomistajat, jotka ylittävät maksutasetilintarkastuksensa tietyn vuoden aikana, on maksettava 1%: n suuruisesta ylimääräisestä maksuosuudesta joka kuukausi, jolloin sallittu määrä jää tilille. Aviopuolisoiden ja kotimaisten kumppanien kanssa voidaan myös tehdä TFSA-maksuja puolison tai kumppanin puolesta edellyttäen, että he osallistuvat myös omiin tileihinsä. TFSA: ita ei voida avata yhteistileinä. Vainajan puolison tai kumppanin TFSA: n aviopuolison tai kumppanin saamat varat eivät kuitenkaan huomioi vuotuista maksuosuutta. Avioeron tai eron tapahtuessa tilin saldot voidaan jakaa uudelleen entisten puolisoiden tai kumppaneiden välillä, joilla ei ole vaikutusta kummankin osapuolen maksuosuuksiin. Tilinomistajat, jotka luovuttavat Kanadan kansalaisuuden, voivat säilyttää TFSA-tilinsä, mutta he eivät voi enää osallistua tiliin. Kielto ei myöskään ole mahdollista maksaa maksuosuuksia vuosia, joissa tilinhaltija on ulkomaalainen. .)

Peruuttamisohjeet
Koska maksuja ei voida vähentää, TFSA: n nostot ovat ehdottomasti veroja. (Lisätietoja avustavan avustuksen jakamisesta avioeroa varten on kohdassa

Avioeron saaminen. -vapaa. Lisäksi jakaumat voidaan ottaa milloin tahansa tilinomistajan elämän aikana eikä vain eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Tuottoa voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen, joko täydentämään eläketuloja, tekemään osto, maksamaan velkoja tai tekemään lomaa. Mitään rajaa ei myöskään ole, joka voidaan peruuttaa. Koko tilin saldoa voi käyttää milloin tahansa mistä tahansa syystä. Lisäksi TFSA-tilejä ei koskaan tarvitse muuntaa minkäänlaiseksi tulonmuodostusvaihtoehdoksi, kuten rekisteröidylle eläkesäätiölle (RRIF) tai elinkorolle, tilinomistajan iästä riippumatta. Kuten aikaisemmin todettiin, kaikki TFSA: n sisällä syntyneet tulot tai myyntivoitot eivät vaikuta tilinhaltijan oikeuteen saada federalistisia tuloja testattuja etuja tai luottoja.

Lopuksi TFSA-saldot voidaan siirtää puolisolle tai kotikumppanille kuoleman ajan. Jos kumppania tai puolisoa ei ole nimitetty tilin edunsaajaksi, kaikki tilinomistajan kuoleman jälkeen saadut tulot tulevat verotettaviksi. On tärkeää huomata, että varat voidaan poistaa ilman veroseuraamuksia, mutta riippuen välineestä, johon säästäjä on sijoitettu, voi olla irtisanomismaksua peruutuksen yhteydessä.
Sekalaiset kysymykset

Tilinomistajat eivät voi vähentää kiinnostusta, jonka he keräävät rahoille, joita he lainovat TFSA-maksujen suorittamiseksi, mutta voivat käyttää varoja TFSA-tileissään lainavakuutena. Kuten muidenkin tyyppisten tilien kanssa, sama tilinomistaja voi pitää useamman kuin yhden TFSA: n, vaikka kaikki yhteenlaskettuihin maksuihin sovelletaan vuotuista rajaa.
Johtopäätös TFSA tarjoaa valtavasti joustavuutta ja veroetuja lähes kaikille Kanadan kansalaisille. Sen säännökset ovat melko yksinkertaisia ​​ja mahdollistavat suuremman prosenttiosuuden väestöstä suojaamaan merkittävä määrä varoja verotuksesta ajan mittaan. (Lisätietoja RRSP: n maksimoimisesta on kohdassa RRSP: n maksaminen

.)

Lisätietoja on Kanadan tuloviraston verkkosivustolla tai rahoitusneuvojesi kanssa.