Pienyrittäjillä on useita selviä etuja liike-elämästä Kaliforniassa. Valtion asuu lukuisat väkirikkaat, kasvavat ja dynaamiset pääkaupunkiseudut, kuten Los Angeles, San Francisco ja San Diego. Nämä kaupungit ovat kypsiä kyvykkyydestään, huuhtelevat ylemmän luokan ja varakkaiden asukkaiden kanssa, ja kaikki asuvat arvostetuimmille yliopistoille, jotka pudottavat uusia koulutustyöntekijöitä keväällä ja talvella. Lisäksi Kalifornia on miellyttävä paikka elää. Valtaosassa valtiota talvet eivät ole liian kylmiä, eikä kesät ole liian kuumia tai kosteita. Valtio tarjoaa erilaisia ​​maisemia ja maisemia, kuten rantoja, aavikoita, vuoria ja laaksoja.

Sanotaan, että Kaliforniassa ei ole helppoa asua pienyrittäjille. Erityisesti Kaliforniassa liike-elämän verot ovat eräitä kaikkein sortavimpia valtioista. Korkeat verot yhdistettynä kalleisiin liiketoimintasäännöksiin, joista Kaliforniassa tunnetaan, ovat johtaneet monet yrittäjät 2000-luvulla pakenemaan valtiolle paikoista, joita he pitävät ystävällisemmiksi toimintaympäristöiksi, kuten Texas ja Florida. Vuonna 2014 kalifornialainen liiketoiminnan omistaja sulki tämän ilmiön tilakarttaan, jota hän levitti sosiaalisessa mediassa. kartan päälle, jonka hän kirjoitti, "Kaliforniassa toimivien yritysten parhaat mahdollisuudet" ja korosti sitten kaikki valtiosta lähtevät valtion interstates ja valtatiet.

Pienyritysten kaksinkertainen verotus

Kaliforniassa asetetaan liikevoiton ja henkilökohtaisen tulotason keskimääräiset valtion tuloverot. Tämä ei kuitenkaan ole pahin osa. Kalifornia on yksi niistä harvoista valtioista, jotka asettavat sekä verot, liike-elämän että henkilökohtaiset, pienyritysten omistajille, jotka perustavat liiketoimintansa läpikulkuyhteisöiksi, kuten S-yrityksille tai osakeyhtiöille. Kyseisten nimitysten avulla muodostetut yritykset välttävät liittovaltion tuloveroa, koska ansaitut tulot kulkevat yrityksen omistajille. Liittovaltion hallitus katsoo, että kaksinkertainen verotus verottaa sekä yritysten omistajia läpäisevistä tuloista että itse liiketoiminnasta, joten se veloittaa vain yritysten omistajat tuloverotasolla. Vaikka useimmat valtiot noudattavat samaa filosofiaa, Kaliforniassa erottuu sellainen, joka osuu näihin yritysten omistajiin molemmilta puolilta.

Riippuen useista tekijöistä, mukaan lukien läpikulkuyhteisön nettotulot ja omistajiensa liiketoiminnasta saatavat henkilökohtaiset tulot, tämä Kalifornian asettama kaksinkertainen verotus voi olla jopa kaksinkertainen pienyrittäjän verotaakka. Koska valtio on myös erittäin korkeat elinkustannukset, verokohtelu pienten yritysten Kaliforniassa voi vaikeuttaa yrittäjä saada hänen venture pois kentältä.

Kalifornian liiketoimintaverotyypit

Kaliforniassa asetetaan kolmelle yritykselle tuloveroa: yritysveroa, franchising-veroa ja vaihtoehtoista vähimmäisveroa. Lähes kaikki valtion yritykset kuuluvat vähintään yhden näistä veroista, ja joskus useammasta kuin yhdestä.

Yhtiöveroa sovelletaan yrityksiin ja LLC-yhtiöihin, jotka valitaan yhteisöinä. Tämä verokanta on 8. 84 prosenttia, joka on Yhdysvalloissa korkeampi kuin keskimäärin, ja se koskee Kalifornian liiketoiminnan verotettavaa tuloa. Yritykset eivät ole valtion franchising-veron alaisia, mutta niihin sovelletaan vaihtoehtoista vähimmäisveroa (AMT), joka on 6,65 prosenttia, mikä rajoittaa yrityksen tehokkuutta kirjata kulut tuloja vastaan ​​alentamaan yritysverokantaansa.

Franchising-veroa sovelletaan S-yhtiöihin, LLC: iin, kommandiittiyhtiöihin ja kommandiittiyhtiöihin. Lisäksi perinteiset yritykset tai C-yhtiöt, jotka eivät ansaitse positiivisia nettotuloja eivätkä siksi ole veronalaisia, joutuvat maksamaan franchising-veron sijasta.

Vaihtoehtoinen vähimmäisveroa, joka on 6,65 prosenttia, perustuu liittovaltion AMT-sääntöihin ja koskee C-yhteisöjä ja LLC-yrityksiä, jotka valitaan yhteisöinä. Tämä on vero, joka estää yrityksiä kirjoittamasta tehokkaasti tuloja yhtiöveron minimoimiseksi.

C Yritykset

C-yritykset tai perinteiset yritykset maksavat 8,88 prosentin tai 6,65 prosentin AMT: n yhtiöveron siitä riippuen, ovatko ne verotettavaa nettotuloa. Esimerkiksi yhtiö, jonka nettomääräinen verotettava tulo on 1 miljoona dollaria, on 8,88 prosenttia siitä, tai 88, 400 dollaria, Kalifornian valtion tuloveroa. Lisäksi valtio perii verotuksetta osakkeenomistajat kaikista yhteisöön tulevista henkilökohtaisista tuloistaan. Jos tulot maksetaan osinkojen muodossa, Kalifornia on erityisen julma valtio. Valtion korkein 33%: n osinkotulojen verokanta on yksi Yhdysvaltojen korkeimmista.

S Corporations

S -yhtiöt, jotka tarjoavat samanlaisia ​​oikeudellisia ja rahoituksellisia suojakeinoja kuin C-yhtiöt, mutta kulkevat tulojen kautta yritysten omistajille, maksaa franchising-veron, joka on 1,5 prosenttia nettotulosta. Pienin franchising-vero on 800 dollaria jopa S-yrityksille, jotka vaativat nollaa tai negatiivista nettotuloa. Siksi S-yhtiö, jonka nettotulos on miljoona dollaria, on 1,5 prosenttia tästä tai 15 000 dollaria Kalifornian valtion tuloverosta. Yritysten tulot siirtyvät sitten yritysten omistajille, joiden on maksettava siitä henkilökohtainen tulovero. Kaliforniassa on yhdeksän kannettavaa tuloveroa, joiden marginaalikorot ovat 1-12. 3%.

LLCs

Rajavastuuyhtiöt maksavat myös franchising-veron, mutta se lasketaan eri tavalla kuin S-yrityksille. Sen sijaan, että kiinteä prosenttiosuus perustuisi nettotuottoon, LLC: iden verotetaan tasapoistoina bruttotulojen perusteella. Bruttotulot $ 250, 000 ja $ 499, 999 maksavat 900 dollarin veron. Bruttotulot, jotka vaihtelevat 500, 000 ja 999 dollaria, 999 maksavat 2 500: n veron. Bruttotuloista $ 1 miljoonasta $ 4, 999, 999 miljoonaan maksaa 6 000 dollarin verot.Yli 5 miljoonan dollarin bruttotulot maksavat 11,790 dollarin verot. Yrityksille, joiden bruttotulot ovat alle 250 000 dollaria, sovelletaan 800 dollarin franchise-veroa. LLC: n nettotulot kulkevat yritysten omistajille, joiden on maksettava henkilökohtainen tulovero marginaalikorkoina 1-12: sta. 3%.

Kumppanuudet ja yksinoikeudet

Kumppanuuksien verotus riippuu tietyntyyppisestä. LLP: n ja LP: n on maksettava 800 dollarin franchising-vero, ja yritysten omistajien on maksettava henkilökohtainen tulovero kaikista kumppanuudesta läpäisevistä tuloista. Yleiskumppanuuksissa, joissa tulot jakautuvat suoraan yritysten omistajille, sovelletaan vain henkilökohtaista tuloveroa. Tämä koskee myös yksityisyrittäjiä.