Jotta henkilö voi sijoittaa varoja pätevästä eläkesuunnitelmasta tai IRA: sta erääntyyppisessä eläkevakuutuksessa, jonka alkamispäivä voi olla yli 70 ikävuotta (ikä, joka vaatii vähimmäisjakaumia on aloitettava), IRS on antanut määräyksiä, joilla luodaan päteviä elinikäisiä vuokrasopimuksia (QLAC). Tämä investointi takaa, että et jää eläkkeellesi, vaikka elätkin. Ja pienennät vaadittuja vähimmäisjakaumia, kunnes QLAC: n maksut alkavat. (Oppimisen perusteet QLAC: n toimivuudesta on oppaassa hyväksytystä pitkäikäisyysturvasta .

Yleiskatsaus

Asetukset luovat puitteet QLAC-järjestelmille. Näitä sopimuksia tarjoavien vakuutusyhtiöiden on noudatettava tuotteitaan säännöksiin.

Sijoitusraja

Investoinnit QLACiin tehdään siirtämällä varoja pätevästä eläkesuunnitelmasta (kuten 401 (k)) tai IRA: sta sopimukseen. Suurin investointi on pienempi:

• 125, 000 tai

• 25% rahoituslähteestä. Jos rahoituslähde on IRA, 25 prosentin sääntö koskee kaikkia tilejä eikä pelkästään sitä, josta varat siirretään.

Esimerkiksi sinulla on kaksi IRA: ta, joista teit vähennyskelpoisia maksuosuuksia, joiden nykyinen saldo on $ 85 000 ja toinen rahoitettu 401 (k) -suunnitelman päällekkäisyystilillä nykyisellä 115 000 dollarin saldolla. maksu on rajoitettu 100 000 dollariin (25% 85 000 dollaria + 115 000 dollaria), joka on alle 125 000 dollaria.

Sinun ei tarvitse maksaa enimmäisrajaa. voit valita minkä tahansa pienemmän summan. Et voi välttää rajaa tekemällä maksuja eri aikoina; raja koskee elämääsi.

Et voi käyttää varoja perittystä tilistä QLAC: n hankkimiseen. Jos siis perität IRA: n isältäsi, et voi käyttää sitä ostaa QLAC. Et myöskään voi ostaa QLAC: ää Roth IRA: n varoilla, mutta miksi sinä; Roth IRA tuottaa verotonta tuloa.

Laskutusraja

Laskennallinen eläkevastuu on aloitettava viimeistään ikävuoden 85. Voit kuitenkin valita haluamasi iän elinkorvausmaksun aloittamiseen. Jos siis aiot siirtyä eläkkeelle 75-vuotiaana, saatat haluta QLAC: n aloittaa maksut tuolloin. Sopimus voi antaa sinulle mahdollisuuden muuttaa elinkoron alkamispäivää. tarkista vakuutuksenantajalta.

Maksettavat etuudet Kuoleman jälkeen

QLAC on suunniteltu elinikäisille maksuille. Yleensä maksua ei voi maksaa kuoleman jälkeen. Kuolemantapauksen voitto on kuitenkin sallittua kahdessa tilanteessa:

• Jos QLAC on yhteinen elinkorko, joka maksaa kuukausittaiset etuudet, kunnes kuolet sinut tai edunsaajasi, joka kuolee viimeiseksi.

• Milloin QLAC tarjoaa palkkionmaksun.Vaikka käytännössä ei voi olla käteisrahan palautusta, se voi mahdollistaa palkkioiden (ROP) palautuksen, joka ei ole käytetty kuolemasi aikana.

Näiden kuolemanjälkeisten voittojen valitseminen (tai molemmat) vähentää kuukausittaista elinikäistä etuutta.

Ansiotyypin raja

QLAC on kiinteä elinkorko. Se voi säätää elinkustannusten säätämisestä vuotuisten etuuksien lisäämiseksi. Säännöksissä kielletään kuitenkin vaihtelevien eläkkeiden, osakeindeksoitujen sopimusten tai muuntyyppisten elinkorotusten käyttö, jotka voivat vaihdella osakemarkkinoilla.

Sinulle on ilmoitettava, että ostotasi sopimus on QLAC. Tämä voi olla sopimuksen kielellä, ratsastaja tai hyväksyntä. Jos QLAC on ryhmäverotus, sinun on saatava todistus siitä, että se on QLAC. Siirtymäsäännöissä ennen 1. tammikuuta 2016 tehtyä sopimusta, joka ei täytä tätä vaatimusta, ei hylätä, kunhan sinut ilmoitetaan ja sopimusta muutetaan (tai ratsastaja, todistus tai muutos todistukseen) viimeistään 31.12.2016, että sopimus on tarkoitus olla QLAC. ( ) Perusviiva

Säännökset koskevat pätevyyteen liittyviä pitkäaikaisia ​​eläkevakuutussopimuksia, jotka on ostettu tilivuodelta tai sen jälkeen 2. heinäkuuta 2014. Jos harkitset investointia QLAC-järjestelmään osana eläkesäästämissuunnittelua, tunnista, että QLACit ovat pysyvä sitoutuminen, koska et voi lunastaa sijoitustasi lukuun ottamatta elinkoron antamisen jälkeen maksettavia etuuksia Treffi. Keskustele tilanteestasi asiantuntevan taloudellisen neuvonantajan kanssa ennen toimenpiteiden toteuttamista.