RMD voidaan siirtää IRA: n välillä, mutta sitä ei saa siirtää kerran hajautettuna. Jos RMD-summa siirretään IRA: lle, sitä käsitellään kelpaamattomana uudelleenkorotusmaksuna, ja sen vuoksi se on 6 prosentin valmisteverokohtainen kultakin joka vuosi IRA: ssa.
RMD: n katsotaan jakautuneen, kun määrä jättää ensimmäisen IRA: n.
RMD: n IRA: n ja sen poistamisen raportointivaatimukset ovat seuraavat:
- Ensimmäisen säilytysyhteisön on raportoitava RMD-määrä säännöllisin väliajoin IRS Form 1099-R: ssä. Lomakkeessa 1099-R ei vaadita erityistä nimitystä eron määrittämiseksi RMD: ksi; sen sijaan se on raportoitu aivan kuten mikä tahansa muu säännöllinen jakelu IRA: sta. IRA: n omistajan tulisi sisällyttää summa tulokseen vuonna, jona tämä 1099-R-numero on myönnetty. Toisin sanoen IRA: n omistajan on käsiteltävä summaa ikään kuin sitä ei siirrettäisi toiseen IRA: han.
- Toinen säilytysyhteisö (IRA: n säilytysyhteisö, johon summa siirrettiin) ilmoittaa, että ei-tukikelpoinen uudelleenjärjestely IRS-lomakkeessa 5498. Koska RMD: tä edustava summa ei kuitenkaan ole tukikelpoinen, sitä pidetään ylimääräisenä maksuvälineenä ja IRA: n omistajan on siis poistettava summa ylimääräisen rahoitusosuuden palautuksesta IRA: lta verolomakkeen määräajassa, mukaan lukien vuodenaikojen pidennykset, joiden määrä on laskettu IRA: lle.
- Toinen vartija ilmoittaa ylimääräisen jakelun palautuksen IRS Form 1099-R: lle. Tämä määrä ilmoitetaan maksamattomana jakeluna, mikä estää summan verotuksen kahdesti. Ei-tukikelpoisen rollover-arvon ansiot on kuitenkin poistettava ja verotettava.
, Poikkeukset 60 päivän liukumissääntöön ja Vähentäminen RMD: lle , sudenkuopat .
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby (Ota yhteyttä Denise)
Olisiko vaaditun vähimmäisjakauman oltava käteisenä?
Mikä on verotuksellisesti tehokkain tapa ottaa vähimmäisjakaumasi eläkesuunnitelmallesi? Monet talouden neuvonantajat painavat.
Mitkä ovat SEC (Securities and Exchange Commission) -säännöt OTC-liiketoimista (over-the-counter)?
Selvittää, miten arvopaperi- ja pörssiyhdistys ja rahoitusalan sääntelyviranomainen sääntelevät kauppoja OTC-markkinoilla.
Mitkä ovat säännöt pysäyttää ja rajoittaa tilauksia Forexilla?
Valuuttakurssien markkinoilla yleisesti käytettävissä olevat vipuvaikutukset voivat tarjota sijoittajille mahdollisuuden saada suuria voittoja, mutta myös kärsiä suurista tappioista. Tästä syystä sijoittajien tulisi käyttää tehokasta kaupankäyntistrategiaa, joka sisältää sekä pysähdys- että rajatilaukset hallinnoimaan kantojaan. Valuuttamarkkinoiden tilausten pysäyttäminen ja rajoittaminen käytetään pääasiassa samalla tavoin kuin sijoittajat käyttävät niitä osakemarkkinoilla.