a:

Liiketoiminnan rahavirta -suhde mittaa yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset tai lyhytaikaiset velat, jotka tunnetaan myös likviditeettinä. Erityisesti liiketoiminnan kassavirta-suhde mittaa, kuinka paljon rahaa yrityksen liiketoiminta tuottaa suhteessa sen nykyisiin velkoihin. Suhteellisuutta ei kuitenkaan pitäisi käyttää mittaamaan yrityksen kykyä täyttää kokonaisvelvoitteensa tai vakavaraisuutensa.

Liiketoiminnan kassavirta lasketaan jakamalla yhtiön kassavirta nykyisiin tai lyhytaikaisiin velkoihin. Jos yhtiön kassavirta-suhde on suurempi kuin 1, tämä suhde osoittaa, että yhtiön liiketoiminta tuottaa nykyistä suurempia käteisvaroja kuin tiettynä ajanjaksona. Toisaalta, jos yhtiön kassavirta-suhde on alle 1, yhtiötä pidetään liiallisena ja todennäköisesti vaikeuttaa sen nykyisten velkojen maksamista.

Liiketoiminnan kassavirta lasketaan vähentämällä liiketoiminnan kulut liikevaihdosta. Esimerkiksi ABC: n liikevaihto oli 5 miljoonaa dollaria ja liikekulut 1 miljoonaa dollaria viimeisellä neljänneksellä. Toiminnan kassavirta on siis 4 miljoonaa dollaria eli 5 miljoonaa dollaria, josta on vähennetty miljoona dollaria. Lyhytaikaiset velat ovat alle vuoden mittaisia ​​velkasitoumuksia, jotka löytyvät yhtiön tilinpäätöksestä.

Oletetaan, että ABC: n lyhytaikaiset velat olivat viimeisellä neljänneksellä 500 000 dollaria. ABC: n liiketoiminnan rahavirta-suhde on 8 tai 4 miljoonaa dollaria / 500 000 dollaria. Siksi yhtiö pidetään lyhytaikaisesti erittäin likvideinä, ja se todennäköisesti maksaa velkavastuullensa, koska sen liiketoiminta synnytti kahdeksan kertaa enemmän kuin sen nykyiset velat viimeisellä neljänneksellä.