Sisällysluettelo:
Vuoden 2014 Achieving a Better Life Experience -lain (ABLE Act) mukaan 529A-tilin nimetyn edunsaajan kuoltuaan kaikki jäljelle jäävät varat olisi jaettava eloonjääneelle edunsaajalle, 529A tilille tai edunjättäjän nimetylle edunsaajalle. Myös 529A -tilin hallinnoiva valtio voi hakea lääketieteellisen avun kokonaismäärää, joka on maksettu nimetylle edunsaajalle valtion Medicaid-suunnitelman mukaisesti, kun kaikki muut lääketieteelliset kulut ja palkkiot on maksettu. Kaikki 529A-varojen siirrot valtiolle tai edunsaajalle tilin omistajan kuoleman jälkeen ovat yleensä liittovaltion ja valtion verojen alaisia, mutta ei ylimääräistä 10 prosentin sakkoa.
<1>Määritetty edunsaaja
Kuka tahansa, joka joutuu vammautumaan ennen 26-vuotiaita, voi aloittaa 529A-tilinsä edellyttäen, että hänen työkyvyttömyys täyttää ABLE Actin mukaisesti. Henkilöllä on oltava heikkous, joka aiheuttaa vakavaa ja merkitsevää funktionaalista rajoittamista arjessa, mukaan lukien sokeus, mielenterveyden häiriö, syöpä tai immuunijärjestelmän häiriö. Ajankohtana, jolloin 529A-tili on luotu, nimetyn edunsaajan on osoitettava näyttöä, joka tukee pätevää vammaisuutta. ABLE-säädöksessä edellytetään, että nimetyllä tuensaajalla on vuosittain varmentaminen, joka osoittaa, että hän täyttää edelleen vammaisen hyväksyttävän henkilön aseman.
529A Tilin osuus
Osuudet 529A-tiliin katsotaan lahjaksi, ja he voivat saada vuosittaisen liittovaltion lahjaveroa. Vuoden 2015 hyväksytyn poissulkemismäärän arvo on 14 000 dollaria, mikä tarkoittaa, että luovuttajalla ei ole liittovaltion lahjaveroa, jos hän osallistuu alle 14 000 dollariin 529A-suunnitelmaan.
Sijoitusrahastojen myynti: Mitä tapahtuu, kun lopetat?
Tutustu piilokustannuksiin, jotka voidaan käynnistää lunastettaessa rahasto-osuuksia. Jopa kuormittamattomilla varoilla on palkkioita ja kuluja, joista et voi tietää.
Mitä tapahtuu eläkevastuilla Jos puoliso kuolee?
Et saa automaattisesti puolisosi IRA: ta, 401 (k) ja muita tilejä, kun hän kuolee. Näin suunnitellaan niin oikeat perheet saavat varoja.
Puoliso on IRA: n ensisijainen edunsaaja. Minulla on myös ehdollinen edunsaaja. Voinko puolisoni edelleen siirtää IRA-omaisuuteni verovapaana omalle IRA: lle?
Aviopuoliso, joka on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja, voi aina hoitaa IRA: ta omana. IRA: n ehdollista edunsaajaa ei koskaan oteta huomioon, ellei ensisijainen edunsaaja edelleenkään edistä IRA: n omistajaa tai ensisijainen edunsaaja lakkauttaa varat.