Ennen verotulojen sähköistä rekisteröintiä 1980-luvulla veronmaksajien oli pakko postittaa papereihin IRS: lle ja sitten odottaa viikkoja tai kuukausia, jotta heidän hyvitystarkastuksensa saapuvat. Mutta moderni teknologia sai aikaan uuden teollisuuden kasvun, joka teki miljardeja dollareita tekemällä lyhytaikaisia ​​lainoja veronmaksajille vastineeksi hyvityksistään maksuina. Alusta alkaen tämä käytäntö, joka tunnetaan nimellä hyvitysennusteen lainoja (RAL), herätti kritiikkiä monilta kuluttajaryhmiltä, ​​ja sääntelyviranomaiset lopulta noudattivat. Nämä ajankohtaiset lainat ovat nyt menneisyydestä ja hyvistä syistä.

- <->

Historia Hyvitysten ennakoiden lainaukset

RAL: stä tuli suosittuja tuotteita valmistajien kanssa, kun sähköinen arkistointi oli saatavana. RAL: t tarjosivat valmistavalle yritykselle mahdollisuuden saada nopeasti käteistä rahaa ja sen jälkeen palautukset palautetaan suoraan valmistajien pankkitilille. Tietenkin asiakkaille suunnattu määrä oli huomattavasti pienempi kuin palautuksen määrä, ja valmistajat tekivät tämän järjestelyn siistit voitot laskemalla lisäkustannuksia, jotka menivät heille eikä pankille. Verotuksen ammattilaiset oppivat nopeasti, että työssäkäyvät köyhät tarjosivat ihanteelliset markkinat näille lainoille, koska ne olivat melkein usein lippuja käteiseen lomien jälkeen ja tarvitsivat rahaa mahdollisimman pian. Lisäksi heidän yleinen koulutuksen puute estänyt suurimman osan heistä ymmärtämästä, että heitä yleensä riistäytyisi. Palvelusta tuli entistä houkuttelevampaa, kun ansiotulovähennyksiä (EIC) laajennettiin 1990-luvulla, mikä antoi suurempia hyvityksiä pienituloisille. Palveluntarjoajat tyypillisesti lisäsivät RAL-valintojen vetoamista yksinkertaisesti ottamalla veron valmistelusta suoraan alennetusta hyvityksestä, mikä helpottaa asiakkaiden maksamista ilman, että tarvitsee maksaa mitään taskuun. Ne, jotka eivät käyttäneet tätä palvelua, joutuivat yleensä maksamaan etukäteen tiedostoon. Vuonna 2004 myönnettiin yli 12 miljoonaa RAL: ia 1 dollarin kustannuksella. 24 miljardia, ja IRS: n vuoden 2009 tiedot paljastivat, että lähes 90 prosenttia asiakkaista, jotka käyttivät tätä palvelua, olivat pienituloisia ja noin kolmasosa heistä saivat EIC: n.

Ratkaisut RAL: ista hyökkäsivät kuluttajien edustajista, kuten National Consumer Law Centeristä (NCLC), valtion edustajista ja jopa Federal Trade Commissionista , joka menetti heitä vastaan ​​vuonna 1976. Nämä vastustajat arvostelivat kohtuuttomia korkoja ja muita maksuja, joita nämä lainat veloitettiin. Suurin osa RAL: stä veloitti kolminkertaisen korkotason rahastoista, jotka oli nostettu lainan myöntämisajankohtana (yleensä takaisinmaksua seuraavan päivän jälkeen) ja päivä, jona todellinen palautus oli annettu.Tämä merkitsisi usein useita satoja dollareita niille, jotka saivat suuria hyvityksiä, dollareita, joita alhaisen tulotason kannattajat tarvitsivat suuresti maksamaan laskuja ja pysymään kyytiin. Tasavallan pankki ja luottamus oli viimeinen lainanantaja RAL: n rahoittamiseen; se perii 61 dollarin. 22 enimmäishintaan 1 500 dollaria vuonna 2012 - joka nousi 149 prosenttiin vuositasolla. Lisäkorvausmaksu oli 30 dollaria, mikä vähentää RAL-rajan ylittävän hyvityksen määrää. NCLC arvioi, että vuonna 2008 verovelvollisille vuonna 2008 veloittamia EIC: iä noin 465 miljoonan euron arvoja käytettiin RAL-maksujen maksamiseen, ja lisäksi 42 miljoonan dollarin lisäkustannukset nousivat sen yläpuolelle. Tämä vähennys kohdistui 24: een jokaisesta 25: stä, jotka saivat EIC: n.

Ehkä suurimmat haittapuolet näille lainoille ovat niille, joiden takaisinmaksut leikattiin IRS: n maksamaan erääntyneet velvoitteet. Nämä asiakkaat joutuisivat vastuuseen koko lainan määrästä ilman hyvitystä, joka maksaisi sen.

Parempia vaihtoehtoja

Kun RAL: t otettiin ensimmäisen kerran käyttöön, hakijoiden oli usein odotettava viikkoja tai jopa kuukausia saadakseen hyvityksensä. Mutta kun IRS alkoi ladata kaikki tietonsa tietokoneille vuosituhannen alussa, se pystyi käsittelemään veroilmoituksia paljon nopeammin. Useimmat veronmaksajat, jotka arkistoivat sähköisesti ja päättävät saada hyvityksensä hajallaan suoralla talletuksella tai ladattaviksi ennakkoon maksetulle veloitus- tai pankkikortille, voivat nyt odottaa saavansa hyvityksensä noin viidellätoista päivään, ja tämä aikataulu todennäköisesti jatkuu tulevaisuudessa pienenevän . Tämä lisääntynyt tehokkuus johti RAL-kustannusten korkeampiin kustannuksiin vieläkin vaikeammin. Vuonna 2010 IRS: n komissaari Doug Shulman totesi: "Mielestäni on valitettavaa, että siellä on paljon ahkeria amerikkalaisia, jotka ovat taloudellisessa tilanteessa, jossa heidän on maksettava huomattava maksu, jotta he voisivat saada vientitukea viikon tai kaksi ennen kuin he voivat saada sen IRS: ltä. "

Monet valmistajat tarjoavat edelleen vaihtoehtoja, joiden avulla filers voivat saada valmistumismaksunsa pois niiden tuotosta sen sijaan, että joutuisivat maksaamaan eteenpäin. Vaikka he edelleen maksavat lisämaksun tästä palvelusta, kustannukset ovat vain murto-osa siitä, mitä he veloittavat RAL-maksuista. Jotkut yritykset, kuten Jackson Hewitt, ovat kääntyneet tarjoamaan suoria lainoja tai luottojärjestelyjä RAL: ien sijaan tavalla, jolla asiakkaille tarjotaan mahdollisuus saada ainakin osa hyvityksistään aiemmin, vaikka näitä lainoja ei automaattisesti makseta kun asiakkaat saavat hyvityksensä. Pääomasijoitusyhtiöt saattavat myös kiinnostua rahoitustarpeiden rahoittamisesta jossakin vaiheessa tulevaisuudessa, koska niillä ei ole pankkialaa koskevia säännöksiä, ja niiden kanssa on selvästi huomattavaa voittoa.

Sääntelytoimet

Loppu alkoi RAL: ille vuonna 2010, jolloin IRS ilmoitti, että se ei enää antaisi verovelvollisille velkaindikaattoreita, jotka osoittivat, milloin velallinen oli velkaa takaisin veroista tai muista veloista, kuten rikollisista opintolainoista tai elatusapu. Tämä oli merkittävä uhka RAL-teollisuudelle, sillä pankit, jotka toimittivat lainoja asiakkaille, käytti niitä selvittämään, onko asiakas oikeutettu RAL: ään vai ei.Useimmat pankit päättivät tarjota RAL: iä tämän muutoksen seurauksena, ja ne kadonneet kokonaan vuoden 2012 jälkeen.

Bottom Line

Hyvitysennusteen lyhennys on merkittävä verotustekniikan käännekohta. Monet valmistajat, jotka aiemmin perustivat tuloja, jotka näille lainoille on tuotettu, ovat joutuneet pois liiketoiminnasta, kun taas toiset ovat joutuneet selviytymään pienemmistä tuloista. Asiakkaat, jotka valitsivat tämän palvelun, näkevät nyt suurempia hyvitystarkastuksia, vaikkakin muutama päivä myöhemmin. Lisätietoja nykyisistä RAL-vaihtoehdoista on veroneuvojesi tai rahoitusneuvojesi kanssa.