Voit vähentää liikekustannuksia pienistä liikevaihdosi tuloista vähentääksesi verolaskun. Tietyt yritysten vähennykset voivat vähentää tuloja dollari dollari useimmissa tapauksissa. Voit myös vähentää tietyt liiketoiminnan käynnistysvaiheen aikana aiheutuneet kulut, mutta säännöt eivät ole yhtä suoraviivaisia ​​kuin liiketoiminnan kulut vähennettäessä liiketoimintaasi. Jotta ymmärrät, miten yrityksen käynnistysvähennykset toimivat, sinun on tiedettävä, mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia ja miten ne voidaan vähentää verolomakkeissa.

Sallitut yritystoiminnan vähennykset

Sisäinen tulovirasto (IRS) sallii tietyt verovähennykset kolmessa liiketoiminnan käynnistyskustannusryhmässä:

• Yrityksen luominen: aktiivista kauppaa tai liiketoimintaa, mukaan lukien toteutettavuustutkimukset, markkinoiden ja tuotemallin kustannukset, kilpailun selvittäminen, työvoiman tarjonta, matkailuvalikoima ja muut uuden yrityksen perustamiseen liittyvät kustannukset.

• Yrityksen käynnistäminen: kaikki kustannukset, jotka liittyvät liiketoiminnan saamiseen, mukaan lukien työntekijöiden rekrytointi, palkkaaminen ja kouluttaminen, tavarantoimittajien turvaamiseen liittyvät kulut, mainonta ja palkkiot. Laitteiden hankintakustannukset eivät sisälly, koska ne poistetaan tavanomaisten yritysvastuusääntöjen mukaisesti.

• Yritysten organisaation kustannukset: Yrityksen perustamiseen oikeushenkilönä, kuten yritykselle, osakeyhtiöksi (LLC) tai kumppanuudelle, voidaan sisällyttää kustannukset. Näihin kustannuksiin sisältyisivät valtion ja oikeudenkäyntikulut, johtajan palkkiot, kirjanpitokulut ja järjestelykokeen kulut.

Aloittavien vähennysten tekeminen

Aloitusvaiheen aikana syntyneet liiketoiminnan kulut rajoittuvat ensimmäiseen vuoteen 5 000 dollarin vähennykseen. Jos aloituskustannuksesi ylittävät 50 000 dollaria, ensimmäisen vuoden vähennys vähennetään yli 50 000 dollarin arvolla. Esimerkiksi jos aloituskustannuksesi olivat 53 000 dollaria, ensimmäisen vuoden vähennys vähennetään 3 000 dollarilla $ 2 000. Jos kulut ylittävät 55 000 dollaria, menetät vähennyksen kokonaan. Toisesta toimintavuodesta alkaen voit sitten jaksottaa jäljellä olevat kulut ja vähentää ne tasaerinä 15 vuoden aikana.

Vähennyksen hakeminen verolomakkeissasi

Jos päätät ottaa ensimmäisen vuoden vähennyksen, se on ilmoitettava yrityksesi verolomakkeessa. Tämä olisi C-luettelon yksittäiselle haltijalle tai K-1 kumppanille tai S-yritykselle tai Corporate Tax Return -lomakkeelle 1120. Seuraavina vuosina jaksotettu vähennys vaaditaan IRS-lomakkeella 4562, Poistot ja arvonalentumiset.Se siirretään sitten C-sarjasi muiden kulujen perusteella, jos olet ainoa haltija tai kumppanuus- tai yritysverovirasto. Voit edelleen vaatia sitä muilla kuluilla koko poistoajan.

Milloin vaadit vähennyksen?

Liiketoiminnan käynnistysvähennys voidaan hakea verovuonna, jolloin yritys alkoi toimia. Jos kuitenkin ennakoisit tappiota ensimmäisten vuosien ajan, harkitse vähennysten jaksottamista vastaamaan voittoja myöhempinä vuosina. Tämä edellyttäisi IRS-lomakkeen 4562 arkistointia ensimmäisenä elinvuotena. Voit valita eri poistoaikatauluista, mutta kun olet valinnut sen, et voi muuttaa sitä. Ota yhteyttä veroneuvojallesi ennen tämän päätöksen tekemistä.

Mitä jos et käynnistä liiketoimintaa?

Jos päätät sen vasta sen jälkeen, kun olet käyttänyt rahaa liiketoiminnan luomiseen, kustannuksia, jotka aiheutuisit sen tutkimiseksi, pidettäisiin henkilökohtaisina kustannuksina, jotka eivät ole vähennyskelpoisia. Kaikki yrityksesi yritystoiminnan aiheuttamat kustannukset voivat kuitenkin kuulua pääomakustannusten luokkaan, jota voidaan vaatia pääoman menetykseksi.

Käynnistyskustannusten kirjoitus ei ole läheskään yhtä helppoa kuin liikekulujen vähentäminen, kun yrityksesi on käynnissä. Ota yhteyttä veroneuvojalle, joka on erikoistunut pienyritysten verotukseen, kun yrityksesi on vielä käynnistysvaiheessa.