Jos työskentelet valtiolle tai paikallishallinnolle tai ammattitaitoiselle voittoa tavoittelemattomalle yritykselle, työnantajasi voi tarjota 457 (b) -suunnitelman, jonka avulla voit säästää eläkkeelle asettamalla osan palkasta verovelvolliselle tilille. Sisäinen tulovirasto (IRS) asettaa kuitenkin tiukkoja rajoituksia 457 (b) -suunnitelman kokonaissuorituksille.

Nämä rajoitukset päivitetään vuosittain keskimääräisten elinkustannusten muutosten huomioon ottamiseksi, joten voi olla vaikeaa seurata, kuinka paljon sinun on sallittua osallistua joka vuosi. Voit auttaa maksimoimaan eläkesäästämiisi, ymmärtää 457 (b) suunnitelmaosuuksien rajat vuodelle 2016 ja miten ja milloin saatat saada lisämaksuja.

Osuusraja 2016

Toisin kuin 401 (k) suunnitelmilla, 457 (b) suunnitelmilla on vain yksi vuotuinen maksuraja. Vuoden 2016 osalta kaikki 457 (b) -suunnitelman mukaiset rahoitusosuudet eivät saa olla yli 18 000 dollaria tai 100 prosenttia työntekijän palkasta sen mukaan, kumpi on vähemmän. Tämä raja sisältää työntekijöiden palkankorotukset, vapaaehtoiset maksut ja työnantajan maksut. Jos työskentelet useammalle kuin yhdelle työnantajalle ja osallistuu useisiin 457 (b) -suunnitelmiin, kokonaissuorituksesi kaikkiin suunnitelmiin ei voi ylittää tätä rajaa.

Jos osallistut jonkin muun työnantajan, esimerkiksi 401 (k) tai 403 (b), kautta, voit osallistua molempiin suunnitelmiin vuosi. Maksut 457 (b) -suunnitelmassa eivät vähennä sitä summaa, jota voit osallistua muihin tileihisi.

Perinteiset opintosuoritukset

Työnantajan sponsoroidut eläkesäästämissuunnitelmat, kuten 401 (k), 403 (b) ja 457 (b) -suunnitelmat, luotiin kannustamaan työntekijöitä suunnittelemaan omia taloudellisia futuurejaan Turvallisuus tai muu valtion etu. IRS: n avulla 457 (b) yli 50-vuotiaiden suunnitelmia kannustamaan eläkeiän lähellä oleviin työntekijöihin, jotta heidän säästöt voitaisiin nopeuttaa viimeisten työvuosien aikana, antavat lisäkorvauksia, jotka ylittävät edellä mainitut rajat.

Vuodesta 2016 lähtien yli 50-vuotiaat työntekijät voivat maksaa enintään 6 000 dollaria 457 (b) -suunnitelmassa, yhteensä enintään 24 000 dollaria.

Special Catch - Lisäosuus

Toisin kuin 401 (k) suunnitelmat ja muut valtiosta riippumattomat eläkesäästövuokrausjärjestelmät, 457 (b) suunnitelmat voivat myös antaa osallistujille mahdollisuuden tehdä erityisiä saalisrahastoja kolmessa vuodessa, jotka johtavat tietyn normaalin eläkeiän saavuttamiseen.

Jos suunnitelmasi sallii erityiset saalismaksut ja täytät suunnitelmassa esitetyt ikävaatimukset, saatat olla oikeutettu tekemään suunnitelmaosuuksia jopa kaksi kertaa normaalia vuotuista rajaa kohden. Vuonna 2016 tämä tarkoittaa, että suurin sallittu maksu on 36 000 dollaria.

Voit kuitenkin sallia tämän enimmäisrajan, jos käyttämättömien maksujen yhteenlaskettu summa on kaikkien aikaisempien vuosien tasolla yhtä suuri tai suurempi kuin nykyinen vuotuinen raja. Jos olet maksanut suurimman osan jokaisesta vuodesta, johon olet osallistunut 457 (b) -suunnitelmallesi, niin et ole oikeutettu tekemään erityisiä maksuja, mutta sinulla olisi edelleen perinteisiä saalismaksuja.

Et voi tehdä sekä perinteisiä että erityisiä catch-up-maksuja samana vuonna. Jos 457 (b) -suunnitelmasi sallii erityiset saaliit ja kaikkien ennakkomaksujen yhteenlaskettu summa on vähintään 6 000 dollaria pienempi kuin koko vuodessa sallittu kokonaismäärä, erityinen lisärahoitusoperaatio on sitä suurempi pragmaattinen valinta.

Esimerkki

Oletetaan, että 52-vuotiaana työskentelet yhtä hallituksen työnantajaa varten, joka tarjoaa 457 (b) -suunnitelman. Olettaen, että ansaitset 100 000 dollaria vuosittain, voit osallistua automaattisesti 18 000 dollariin vuoden 2016 aikana. Koska olet yli 50-vuotias, voit myös valita 6 000 dollaria perinteisillä catch-up-maksuilla, yhteensä 24 000 dollaria .

Sinun 457 (b) -suunnitelmasi mukaan suunnitelman osanottajat täyttävät 52-55-vuotiaat, jotta he saisivat erikoislehtiä maksuosuuksien sijasta tavanomaisten $ 6 000 maksuaikojen sijasta. Oletetaan, että olet osallistunut suunnitelmaan kymmenessä vuodessa, kun olet maksanut 150 000 dollaria korkeintaan 175 000 dollaria. Koska todellisten maksujen ja enimmäismäärän välinen ero on enemmän kuin nykyinen 18 dollarin raja, 000, olet oikeutettu maksamaan 36 000 dollaria maksuosuudelle 457 (b) -suunnitelmallesi, minkä lisäksi voit maksaa pätevistä eläkesuunnitelmista.