Miljoonat amerikkalaiset työntekijät säästävät osaa tuloistaan ​​työnantajan sponsoroiduissa eläkesuunnitelmissa, kuten 401 (k), 403 (b), 457 ja muissa suunnitelmissa, verovelvollisella perusteella. Ja vaikka edellä mainitut suunnitelmat ovat selvästi yleisimpiä, ne eivät ole ainoita käytettäviä eläkesäästösuunnitelmia. Tässä artikkelissa tarkastellaan joitain yleisempiä eläkejärjestelyjä, joita jotkut työnantajat ovat päättäneet käyttää valtavirran suunnitelmien sijasta. (Voit auttaa sinua löytämään eläkesuunnitelman, joka toimii sinulle. Katso Kumpi eläkejärjestelmä on paras? )

TUTORIAL: Eläkesuunnittelu

401 (a) Suunnitelmat Todellisuudessa lähes kaikki määritetyt maksuperusteiset eläkejärjestelyt voidaan kutsua 401 (a) suunnitelmiksi Sisäisen tulotodirektiivin 401 §: n A kohdassa määritellään suunnitelman tyyppi ja säännöt, jotka kaikki koodin myöhemmät suunnitelmat (kuten 401 (k) suunnitelmat) on noudatettava. Ei ole pakollista, että työntekijän lykkäykset sallitaan 401 (a) suunnitelmissa; Siksi näitä suunnitelmia käytetään yleisesti rahoittajana voitonjaon tai rahanosto-eläkejärjestelyjen rahoittamiseen, jotka rahoitetaan kokonaan työnantajalta, usein kokonaan yrityksen varastossa. He muistuttavat 401 (k) serkustaan ​​useimmissa muissakin suhteissa, kuten ansaitsemisjärjestelyissä, maksurajoituksissa ja verohoidoissa, ja ne tarjoavat lähinnä samoja etuja kuin valtavirran suunnitelmat. Ne antavat kuitenkin myös mahdollisuuden saada erilaisia ​​etuja eri työntekijöiden ryhmittymille. heillä ei ole tiukkoja syrjimättömyyssääntöjä, joita sovelletaan muihin suunnitelmiin. Monet oppilaitokset ja voittoa tavoittelemattomat yhteisöt käyttävät näitä suunnitelmia tarjoamaan ylimääräisiä korvaavia etuja opettajille ja kasvattajille, jotka ylittävät 403 (b) tai 457 suunnitelmiaan. (Jos haluat lisätietoja eläkesuunnitelmasta, katso 5 askelta eläkkeelle siirtymissuunnitelmaan .)

419 (e) Suunnitelmat Yleisesti tunnetut hyvinvointisuunnitelmiksi nämä suunnitelmat toimivat pääasiallisesti rahoitusvälineenä vakuutusetuille, joita työntekijät voivat käyttää lopettamisensa jälkeen. Nämä monipuoliset suunnitelmat antavat työnantajille mahdollisuuden määrittää työntekijöilleen vakuutusturvan ryhmä ja antavat työntekijöille näiden suunnitelmia osana työaikojaan samalla tavoin kuin he tekisivät eläkejärjestelyn mukaiset korvaukset heille pätevällä suunnitelmalla. Suunnitelmassa rahoitetut etuudet aktivoidaan sitten työntekijöille, kun he jäävät eläkkeelle ja tarjoavat erilaisia ​​vakuutusturvauksia työsuhteen päätyttyä. 419 (e) suunnitelmat voivat tarjota erilaisia ​​etuja, kuten elämä, terveys, lisävajaus, terveys, hammaslääketiede ja Medicare-lisävakuutus. Nämä edut voivat olla erilaisia ​​tai täydentävät työntekijän etuuksia työsuhteidensa aikana riippuen suunnitelman laatimisesta.Nämä suunnitelmat voivat tietenkin antaa huomattavan yleisen edun työntekijöille, jotka muuten joutuisivat maksamaan nämä etuudet itse eläkkeelle siirtyessään tai muuten ilman heitä. Työnantajat, jotka rahoittavat näitä suunnitelmia, voivat myös ottaa huomattavia verovähennyksiä heidän maksuosuuksiinsa, vaikka maksuosuudet eivät välttämättä aina ole kokonaan vähennyskelpoisia riippuen useista eri tekijöistä. Suunnitelman maksut ovat peruuttamattomia, ja niiden on oltava riippumattoman toimitsijamiehen hallussa, minkä vuoksi ne yleensä vapautetaan velkojista. Avustus- ja etuusasteen on laskettava ja sertifioitava vuosittain suunnitellun järjestelmänvalvojan palkkaaman itsenäisen vakuutusmatemaatikon toimesta. Nämä laskelmat perustuvat katettujen työntekijöiden lukumäärään ja niiden ennustettuun eläkkeeseen ja pitkäikäisyyteen. Näiden suunnitelmien on myös oltava luonteeltaan syrjimättömiä (vaikka avainhenkilöille maksettavat osuudet erotetaan yleensä muusta yrityksestä) ja niillä ei ole oikeutta järjestelyyn; työntekijät saavat automaattisesti etuja, kun he saavuttavat suunnitelman mukaisen tietyn ikäryhmän (kuten 65). Tietenkin näiden suunnitelmien kustannukset voivat olla varsin korkeita ja sopivat yleensä pienille yrityksille, jotka työllistävät tai haluavat palkata kourallisen pitkäaikaistyöntekijää, kuten yksityisen lääketieteellisen käytännön. Näitä suunnitelmia käyttävien työnantajien on huolehdittava siitä, että sisäisen tuloverolain (IRS) säännöksiä noudatetaan kirjeessä, jotta heidän panoksensa vähennys voidaan varmistaa vuosittain. Jos yritys ei taloudellisesti pysty tekemään vaadittuja maksuja, suunnitelman toimintatavat menevät loppuaan ja työntekijät menettävät etunsa. (Jos olet myöhässä koko eläkesuunnittelukonseptille, lue 6 myöhästymisperiaatteen mukaista eläkkeelle siirtymistä. .

VEBAs Vapaaehtoiset työntekijöiden edunsaajayhdistykset (VEBA) edustavat sosiaaliturvajärjestelmän ryhmän muotoa. VEBA: t ovat lähinnä hyvinvointisuunnitelman yhdistetty versio, jonka avulla eri työnantajat voivat yhdistää etuustilinsä yhdeksi kokonaisuudeksi. Ne muistuttavat hyvin heidän henkilökohtaista hyvinvointinsa serkustaan ​​verokohtelun, omaisuuden eriyttämisen ja maksuosuuksiin ja jakeluihin liittyvien sääntöjen osalta. Keskeinen kriteeri, jonka kaikkien VEBA: n on täytettävä, on, että edunsaajien on jaettava yhteinen ryhmä, kuten sama työnantaja, työehtosopimus tai työehtosopimusneuvottelu. Big Three autonvalmistajat loivat maailman suurimman VEBA: n vuonna 2008, kun ne sulautuivat kunkin yrityksen etuja koskeviin suunnitelmiin yhdeksi suunnitelmaksi, joka nyt sisältää noin 45 miljardin dollarin varat.

SERPs - 457 (f) Suunnitelmat Yleisesti kutsutaan "top hat -suunnitelmiksi", täydentävät eläkesuunnitelmat (SERPs) ovat muu kuin ammattitaitoisen palkkaturvan suunnitelma, jonka rahoittaa vain työnantaja. Kuten useimmat muut kuin laadulliset suunnitelmat, nämä suunnitelmat on suunniteltu yksinomaan hyvin korvaaville tai avainhenkilöille ja antavat työntekijälle lisäeläketurvan tasoa niin kauan kuin tietyt edellytykset täyttyvät, kuten työntekijää, joka jää yhtiölle eläkkeelle siirtymisen tai työskentelyn päättymisen jälkeen kilpailijan kanssa.Etuudet rahoitetaan usein käteisarvon henkivakuutuksella ja kasvavat veroa, kunnes ne maksetaan, kun ne ilmoitetaan verovelvollisena korvauksena eläkeläiselle ja vähennetään yritykselle. Jotkut ovat kritisoineet SERP: ää, koska ne tarjoavat kohtuuttomia korvauksia suosituille harvoille yrityksissä suurimman osan työntekijän kustannuksella. ( ) 414 (h) Suunnitelmat

Suunniteltu yksinomaan julkishallinnon työntekijöille, tämä erityinen tyyppihyväksyntä rahamääräinen eläkejärjestely tekee sekä työnantajan että työntekijän osuudet suunnitelmasta, joka kasvaa verotuksellisesti viivästetysti eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Näillä suunnitelmilla on tyypillisesti "pick-up" -määräys, joka sallii työnantajien laittaa työntekijöiden osuudet kirjanpitoonsa ennakkotapauksessa samalla tavoin kuin 401 (k) tai muu perinteinen suunnitelma. Vesting on aina välitön ja työntekijät, jotka lähtevät työskentelemään toisen työnantajan palveluksessa, voivat siirtää tämän suunnitelman uudeksi työnantajan suunnitelmaksi niin kauan kuin se hyväksyy muutokset. Bottom Line

Vaikka nämä suunnitelmat ovat paljon vähemmän käytetty kuin niiden pääkonttorit, ne täyttävät tietyn kapean sijainnin työntekijöille tietyissä tilanteissa, joita voi olla vaikea kopioida muilla keinoilla. Ne ovat kuitenkin usein kalliita rahoittaa ja hallinnoida, ja ne voivat menettää verotuksellisen asemansa, jos IRS-määräyksiä ei noudateta kirjeeseen. Lisätietoja näistä suunnitelmista on IRS: n verkkosivuilla osoitteessa // www. IRS. tai ota yhteyttä taloudelliseen tai etuusneuvojaan. (Lisää ideoita siitä, miten voit lisätä eläkkeellemme, tutustu 5 tapaa kerätä eläkkeesi .)