Eläkesuunnitelmissa on olemassa tiettyjä liiketoimia, jotka on tehtävä vuoden loppuun mennessä välttää IRS: n arvioidut rangaistukset. Jos rahoituslaitokset hoitavat näitä liiketoimia, saattaa olla järkevää esittää pyyntösi aikaisessa vaiheessa, sillä monet rahoituslaitokset toteuttavat määräajan, joka on muutaman viikon ennen 31. joulukuuta. Yleensä tämän määräajan jälkeen toimitetut pyynnöt käsitellään parhaiten , mikä tarkoittaa, että äänenvoimakkuus voi määrittää, käsitelläänkö sitä. Tässä korostetaan joitakin näistä liiketoimista.

1. Tee vaaditut vähimmäisjakaumat
Sinulta saatetaan joutua peruuttamaan tietty määrä eläkeselvityksestään joka vuosi, jos olet vähintään 70 vuotta. 5 vuotta tai jos olet eläkesäätiön edunsaaja. Tätä määrää kutsutaan vaadituksi minimijakaumaksi (RMD). Jos et irrota RMD: tä määräaikaan mennessä, se johtuu siitä, että IRS: llä on yli 50 prosentin kertymävelvollisuus. (Katso RMD-iskujen välttäminen saadaksesi lisätietoja, mukaan lukien ylimääräisten kertymäsammikkojen käsittely.)

Omistajat
Jos sinulla on varoja ei-Roth IRA: ssa, hyväksytty suunnitelma, 403 (b) tili tai 457 suunnitelma, sinun on otettava RMD-tilit ovat vähintään 70-vuotiaita. 5 vuonna 2011. Jos vuosi 2011 on saavuttanut 70 vuotta. 5, sinulla on mahdollisuus lykätä tämän vuoden RMD: n 1. huhtikuuta 2012. Tämä mahdollisuus lykätä 1. huhtikuuta 2012 koskee vain ensimmäinen RMD. Pätevistä suunnitelmista, 403 (b) ja 457 suunnitelmista, voit lykätä RMD: n aloittamista yli 70-vuotiaana. 5 vasta eläkkeelle jäämisen jälkeen, mikäli lykkäys on sallittu suunnitelman mukaan. (Lisätietoja RMD: stä Strategiset keinot jakaa RMD , RMD-kauden valmistelu - Osa 1 ja Osa 2 .

Jos IRA: lle ei ole jo laskettu RMD-arvoa, tarkista IRA: n huoltaja. Sinun säilytysyhteisön on annettava sinulle laskettu RMD-summa edellyttäen, että olit tililläsi tilillesi 31. joulukuuta 2010 tai sen jälkeen. Tarkista pätevistä suunnitelmista suunnittelijan järjestelmänvalvoja.

Tuensaajat
Jos olet eläkevakuutuksen edunsaaja, saatat joutua noudattamaan seuraavia asioita:

• Jos olet perineet eläkkeelle jääneet varat ja käytät elinikäodotustekniikoita, sinun on aloitettava RMD-summan maksaminen joulukuuhun mennessä Tilinomistajan kuolleen vuoden seuraavaa vuotta 31. Esimerkiksi jos omistaja kuoli vuonna 2010, sinun on aloitettava eliniänodotusrajoitukset viimeistään 31.12.2011. Jos tilinomistaja onkin RMD-ikä ja kuollut tänä vuonna, mutta hän ei ole täyttänyt RMD: tä tälle vuodelle ennen kuolemaa on peruutettava RMD-määrä vuoden loppuun mennessä. Kuolemanvuoden RMD, jota ei ole täyttänyt kuolleen, pidetään sinulle tavanomaisina tuloina.
• Jos sinulla on viiden vuoden sääntö, joka on yksi käytettävissä olevista vaihtoehdoista, jos eläkevakuutuksen omistaja on kuollut ennen vaadittua aloituspäivää (RBD), sinun on poistettava tili kokonaan tilille viimeistään 31. joulukuuta viidentenä vuonna vuosi omistaja kuolee. Jos omistaja esimerkiksi kuoli vuonna 2005, tilin saldo olisi jaettava kokonaisuudessaan 31.12.2010 mennessä *.
  

  * Huomautus: RMD: t luovutettiin vuodelle 2009. Tämän seurauksena viisivuotiskausi pidennetään vuodella, jolloin tämä määräaika on 31. joulukuuta 2011.

  Jotkin rahoituslaitokset antavat laskut perittyä tilille lisättynä palvelua. Laskennassa huomioon otettavien tietojen määrä ja se, että suurin osa rahoituslaitoksista ei ole helposti saatavilla, monet eivät kuitenkaan anna tällaisia ​​laskelmia. (Lisätietoja edunsaajien jakamisvaihtoehdoista on kohdassa Perimäsi eläkesuunnitelman varat - Ensimmäinen osa: Tuensaajien vaihtoehdot .)

• Jos olet yksi useista edunsaajista, voit halutessasi jakaa kunkin edunsaajan osuuden tai omalla perinnöllisellä tavalla, jotta jokainen voi käyttää omaa eliniänodotettaan laskemaan kuolemanjälkeisen RMD-määrän. Tämä erottelu on suoritettava 31.12. Mennessä sen tilivuoden jälkeen, jona tilinomistaja kuolee. Jos määräaikaa ei noudateta, kunkin edunsaajan on käytettävä vanhin edunsaajan elinajanodote laskea kuolemantapauksen jälkeen RMD: t. (Lisätietoja erillisestä kirjanpidosta on kohdassa IRS muuttaa erillisiä laskentasääntöjä .)

2. Muunna Roth IRA: t
Jos aiot muuntaa ei-Rothin eläkkeesi tilillesi Roth IRA: lle tänä vuonna, omaisuus on jätettävä pois Rothin eläkkeestililtä 31.12. Mennessä. Jos muutat mieltäsi muuntamisesta, voit se päinvastoin määrittämällä summa uudelleen ensi vuoden lokakuun 15. päivään mennessä. (Lisätietoja ominaisuuksien uudelleenarvioinnista on kohdassa IRA: n tai Rothin muuntamisen uudelleenarvostaminen .)

3. Käytä ennakonpidätystä eläkesuunnitelman jakautumisesta maksetuksi verotukseksi
Sinua voidaan joutua maksamaan IRS: lle arvioidut verot, jotta vältytään rangaistuksilta verojen alittavuuden vuoksi. Arvioidut veromaksut ovat yleensä välttämättömiä, jos olette velkaa vuodelle 2011 vähintään 1 000 Yhdysvaltain dollaria verojen vähentämisen jälkeen vähentämällä ennakonpidätykset ja hyvitykset ja odotat, että ennakonpidätykset ja hyvitykset ovat pienemmät kuin pienemmät; (a) 90 prosenttia vuoden 2011 veroilmoituksestasi näytettävistä veroista, tai (b) 100 prosenttia vuoden 2010 veroilmoituksesta. (Luvussa noin vuoden lopun verot, katso Varainhoitovuoden verovähennys .)

Yleisesti arvioidut verotusmaksut on suoritettava neljännesvuosittain. Kuitenkaan ad hoc -periaatteella saatujen tulojen pidättäminen täyttää tämän vaatimuksen, vaikka summa pidätetään vuoden lopussa. Jos esimerkiksi IRA-jakeluasi käsitellään myöhemmin vuoden aikana, ja sinulla on verot, jotka on pidätetty kyseisestä jakelusta, jotka täyttävät arvioidut verotusvaatimukset, sinun ei tarvitse maksaa seuraamuksia siitä, että verotus ei ole maksettu neljännesvuosittain. (Lisätietoja arvioiduista veroista on kohdassa IRS-julkaisu 505 .)

4. Luodaan hyväksytty suunnitelma
Jos aiot suunnitella yrityksesi suunnitellun suunnitelman tänä vuonna, tämä on tehtävä suunnitellun vuoden loppuun mennessä. Tämä tarkoittaa sitä, että jos suunnitelma säilyy kalenterivuosittain, hyväksymissopimus on saatava päätökseen 31.12. Mennessä. Jos suunnitelma säilyy tilikaudella, määräaika on kyseisen tilikauden viimeinen päivä. Jos suunnitelmaa ei ole laadittu vuoden loppuun mennessä, yrityksesi ei ole oikeutettu vähentämään kyseisen vuoden maksuosuuksia. (Lisätietoja Roth 401 (k) ja Toukoajat … Jos häiritset hyväksyttyjen suunnitelmien varoja? ) 5. Salli aikaa käsitellä ja jälleenkäsittelyä

Suuri määrä pyyntöjä ei käsitellä, koska ne eivät ole hyvässä järjestyksessä, kuten rahoituslaitoksen toimintaperiaatteet määrittelevät. Nämä voidaan yleensä korjata ajoissa, jos pyyntö toimitetaan ajoissa, jolloin on riittävästi aikaa saada ilmoitus ja tehdä tarvittavat muutokset rahoituslaitoksen vaatimusten täyttämiseksi. Pyyntösi perusteellinen tarkistus auttaa varmistamaan, että se täyttää rahoituslaitosten vaatimukset, mutta vain jos jotain unohdetaan, voi olla hyödyllistä esittää pyyntösi ennen yrityksen määräaikaa.

Johtopäätös

Pyyntösi lähettäminen rahoituslaitokselle ei tarkoita, että se olisi vastaanotettu ja / tai että sitä käsiteltiin. Tarkista tiliote kyseisistä toiminnoista ja ota yhteyttä rahoituslaitokseen, jos et näe, että tapahtuma heijastuu oikein. Due diligence auttaa varmistamaan, että vältät rangaistukset, jotka koskevat liiketoimia, joita ei ole käsitelty ajoissa ja jotka auttavat sinua hyödyntämään verotuloja Rothin tuloksista ja muista liiketoimista, jotka haluat tehdä vuoden loppuun mennessä.