Ihmiset ostavat henkivakuutusta monista syistä ja tarjoavat ainutlaatuisia ominaisuuksia, joita ei löydy monista muista rahoitustuotteista. Esimerkiksi vipuvaikutus, etenkin politiikan alkuvuosina, jossa maksat pienen palkkion, joka lukitsee suuren kuolemantapauksen tai kykynsä likviditeettiä tapahtumaan (kuoleman etu).

ILIT

Luottamuksellinen Henkivakuutus Luottamus (ILIT) luodaan omistaa ja valvoa termiä tai pysyvää henkivakuutusta tai -politiikkaa vakuutuksen ollessa elossa sekä hallinnoida ja jakaa tuotot, jotka maksetaan vakuutetun kuolema. ILIT voi omistaa sekä yksilöllisen että toisen henkivakuutuksen. Toinen kuolemaan liittyvä politiikka takaa kaksi elämää ja maksaa kuolemantapauksen vain toisen kuoleman jälkeen.

AD:

ILIT: ssä on useita osapuolia - luovuttaja, omaisuudenhoitajat ja edunsaajat. Tilaaja myöntää yleensä ja rahoittaa ILIT: n. ILIT: lle tehdyt lahjat tai siirrot ovat pysyviä ja luovuttaja luopuu hallinnoijasta. Toimitsijamies hoitaa ILIT: n ja edunsaajat saavat jakaumia. (Katso myös: Milloin on hyvä käyttää peruuttamatonta henkivakuutusta?)

Käyttöoikeuden myöntäjä on välttämätöntä välttää henkivakuutusmaksun mahdolliset omistusoikeudet ja kaikki maksetut palkkiot tulee maksaa ILIT: n kautta. Jos luovuttaja siirtää nykyisen henkivakuutuksen ILIT: lle, on 3 vuoden takaisinkytketty aika, jolloin kuolemankorvaus voitaisiin sisällyttää luovuttajan kiinteistöön. Myös lahjoitusongelmia voi olla, jos siirrettävälle käytännölle on suuri kertynyt käteisarvo. Jos on kysymys siitä, että luovuttaja voi saada kattavuutta ja haluat varmistaa vakuutuksen, ennen kuin maksat luottoriskin kustannuksen, anna toimiluvanottaja hakea kattavuutta ja ilmoittaa omistajalle luotettavaksi nimeksi. Kun vakuutusyhtiö on tehnyt tarjouksen uudesta hakemuksesta, oikein luetellaan luottamus omistajaksi voidaan korvata alkuperäinen hakemus. Sääntö myönnetään luottamukselle.

AD:

Kun perustettu ja rahoitettu, ILIT voi palvella monia tarkoituksia, kuten seuraavia:

Liittohallituksen ja valtion kiinteistöverojen vähimmäistaso

Jos olet omistaja ja vakuutettu, henkivakuutus sisällytetään bruttomääräisyyteen. Kuitenkin, kun henkivakuutus kuuluu ILIT: n omistukseen, kuolemantapauksen tuotot eivät ole osa vakuutetun kiinteää omaisuutta eikä siten ole valtion ja liittovaltion kiinteistöverotuksen alaisia. Jos asianmukaisesti laadittu, ILIT voi kuitenkin tarjota likviditeettiä maksaakseen kiinteistöverot sekä muut velat ja kulut ostamalla osakkeita luovuttajan kiinteistöstä tai lainasta.Myös elinikäiset lahjat voivat auttaa vähentämään verotettavaa omaisuutta siirtämällä varoja ILIT: iin.

AD:

Vääriä lahjaveroja

Oikein laadittu ILIT välttää lahjaveroa, koska luovuttajan maksut ovat lahjoja edunsaajille. Jotta vältetään lahjaveroa, on ratkaisevan tärkeää, että toimitsijamies ilmoittaa Crummey-kirjeen avulla edunsaajille, että heillä on oikeus peruuttaa osuutensa maksuista 30 päivän ajan. 30 päivän kuluttua toimitsijamies voi käyttää maksuosuuksia vakuutusmaksun maksamiseen. Crummey-kirje täyttää vuotuisen lahjojen poissulkemisen siirtämisen tekemällä lahjan nykyisen eikä tulevan edun, jolloin vältetään useimmissa tapauksissa lahjamaksujen palauttaminen.

Vuonna 2015 voit antaa 14 000 dollaria vuodessa niin monelle ihmiselle kuin haluat. 14 000 dollaria kattaa kaikki lahjat. Naimisissa oleva pari voi antaa yksilölle 28 000 dollaria vuosittain lahjamaksua vastaan. Ei ole rajaa kokonaismäärä lahjoja pari voi tehdä. Voit myös antaa jollekin yli 14 000 dollaria vuodessa, kun ylimääräinen summa kohdistuu elinikäisen verovapauden mukaan $ 5, 430 000.

Hallituksen edut

Ottaa käyttöön ILIT: n omistama henkivakuutus voi auttaa suojaamaan edunsaajan, joka saa valtionapua, kuten sosiaalietuuksien työkyvyttömyysetuudet tai Medicaid. Toimitsijamies voi valvoa tarkasti, miten luottamuksellisia jakaumia käytetään, jotta se ei häiritse edunsaajan oikeutta saada valtion etuja.

Varallisuussuoja

Jokaisella valtiolla on erilaiset säännöt ja rajoitukset siitä, kuinka paljon rahallista arvoa tai kuolemantapausta suojataan velkojilta. Kaikki ILIT: n rajat ylittävät kattavuus on yleensä suojattu luovuttajan ja / tai edunsaajan velkojilta. Velkojat voivat kuitenkin liittää ILIT: ltä tehtyjä jakaumia.

Jakaumat

ILIT: n hallintovirkamiehellä voi olla harkintavaltaa jakaa ja hallita, kun edunsaajat saavat tuottoasi. Vakuutustuotot voidaan maksaa välittömästi yhdelle tai kaikille edunsaajille. Voit myös määrittää, miten ja milloin edunsaajat saavat jakeluja. Toimitsijalla on myös harkintavaltaa tarjota jakelu, kun edunsaajat saavuttavat tiettyjä virstanpylväitä, kuten valmistumisesta kollegalta, ostamaan ensimmäisen kodin tai lapsen. Se on todella sinun. Tämä voi olla hyödyllistä toisissa avioliitoissa, jotta varmistetaan varojen jakaminen tai jos luotonantajalla on alaikäisiä lapsia tai tarvitsevat taloudellista suojaa. (Katso myös: Miten käteisarvo rakennetaan henkivakuutuspolitiikassa.)

Vanha suunnittelu

Lähtökohtana oleva siirtovero (GST) asettaa 40 prosentin veron sekä suoriin lahjoihin että luottamuksellisiin siirtoihin jotka ovat yli 37-vuotiaita, 5 vuotta nuorempia kuin avunantaja tai etuyhteydessä olevat henkilöt, jotka ovat enemmän kuin yksi sukupolvi nuorempia kuin luovuttaja. Yhteinen esimerkki on lahjoittaminen lastenlapsille lasten sijaan.ILIT auttaa vipuvaikutuksen luottamuksen sukupolven ohitusliikkeen (GST) verovapauden myöntäjälle käyttämällä lahjoja luottamuksella henkivakuutuksen hankkimiseen ja rahoittamiseen. Koska kuolemahyödyn tuotto jää pois luovuttajan kiinteistöltä, useat perheenjäsenet - lapset, lastenlasten ja suuret lapsenlapset - saavat hyötyä omaisuudesta, joka ei sisällä kiinteistöä ja GST-veroa.

Verot

Peruuttamattomilla luottamuksilla on erillinen verotunniste ja erittäin aggressiivinen tuloverojärjestelmä. Kuitenkin henkivakuutuksessa kertynyt käteisvaroihin ei sisälly verotusta, samoin kuin kuolemantapaus. Joten ei ole veroja kysymyksiä ottaa politiikka omistaa ILIT. Jos se on asianmukaisesti suunniteltu, ILIT voi antaa trusteeelle mahdollisuuden käyttää kertynyttä käteisarvoa ottamalla lainoja ja / tai jakaumia kustannusperiaatteella, vaikka vakuutettu on elossa. Kuitenkin kun kuolemantapaus on maksettu, jos tuotto pysyy luottamuksessa, kaikki sijoittajille saatavat sijoitustulot, joita ei jaeta edunsaajille, voidaan verottaa.

Bottom Line

ILIT: t ovat tehokas työkalu, jota tulisi harkita monissa varallisuudenhoitosuunnitelmissa, jotta voidaan varmistaa, että käytäntöäsi käytetään parhaalla mahdollisella tavalla perheesi eduksi. Ja jopa liittovaltion keskuudessa ja lahjoverovapaus 5 dollaria. 43 miljoonaa, on edelleen mahdollista maksaa valtion kiinteistöveroja. Monet valtiot alkavat verottaa omaisuuttasi miljoonalla dollarilla tai vähemmän.