Hyvissä ajoin sosiaaliturva oli verovapaata. Mutta ajat ovat muuttuneet, ja nyt monet veronmaksajat voivat odottaa, että ainakin osa heidän sosiaaliturvatulostaan ​​siirtyy 1040-luvun verotettavaan tuloon.

OPINNÄYTETYÖ: Perinteiset IRA: t

Ihmiset, jotka muuntavat perinteiset IRA: t Roth IRA: ille, kuuluvat usein tähän piilotettuun ansaan. Jos ne ylittävät rahoituksen rajan, ylimääräiset tulot ylittävät tulokynnysarvon ja kasvun! He ovat jääneet maksamaan veroja tuhansille dollareille sosiaaliturvatuloista, jotka he luulivat olevan verovapaita. Tässä artikkelissa selvitämme, miksi ja miten sosiaaliturvaetuudet tulevat verotuksellisiksi ja antavat vinkkejä, joiden avulla voit kaivaa tietä ulos ansaan. (Lisätietoja sosiaaliturvaetuuksista ja kelpoisuudesta saat luvusta Johdanto sosiaaliturvaan .)

Tuottojen kynnysarvot

Filersille on olemassa kaksi erillistä tulokynnystä, jotka määrittävät, onko heidän maksettava vero sosiaaliturvaetuuksistaan. Seuraavassa on eritelty luokkia:

-	Tulot	Sosiaaliturvan prosenttiosuus verotettava
Yksittäinen, kotitalouden päällikkö, täyttävä leski ja naimisissa arkistointi erikseen (jossa puolisot asuivat koko vuoden) Alle 25 000 dollaria	Kaikki SS-tulot ovat verottomia	25 000 - 34 000 dollaria
Enintään 50% SS-tuloista voi olla veronalaista	Yli 34 000 dollaria
Enintään 85% SS: stä voi olla verotettava	Avioliitossa yhteensä
Alla 32 000	Kaikki SS-tulot ovat verovapaita	32 000 - 44 000 dollaria
Enintään 50% SS-tulot saattavat olla veronalaisia ​​	Yli 44 000 dollaria
Enintään 85% SS: stä voi olla verotettava	Tulotason laskeminen

Tulojen laskeminen

Jokaisessa kahdesta ensimmäisestä luokasta on laskettava alustava tulo - kutsutaan myös muunnelluksi mukautetuksi bruttotulokseksi (MAGI) - lisäämällä yhteen verovapaata korkoa (esimerkiksi kuntien obligaatioista), 50 prosenttia vuoden sosiaaliturvamaksuista sekä mahdolliset erilaiset verovapaat luontoisedut ja poissulkevat mukautetut bruttotulot ja vähentävät sitten tulojen oikaisut (muut kuin koulutukseen liittyvät ja kotimaiset vähennykset).

Esimerkki 1

Jim Lorman on yksin. Hän ansaitsi 19, 500 dollaria vuodessa ja sai 2 000 korkotuloa ja 1 500 dollaria rahapelivoitoista. Hän saa myös 10 000 dollaria sosiaaliturvan tuloista. ($ 19, 500 + $ 2 000 + $ 1, 500 + $ 5 000 = $ 28 000) Jim: n alustavat tulot tulevat 28 000 dollariin. Hän saattaa siis joutua maksamaan veroja jopa 50% . Esimerkki 2 Henry ja Sharon Hill ovat ansainneet yhteensä 48 000 dollaria, plus 4 000 000 korkoa ja 3 000 dollaria osingoista. Niiden sosiaaliturvaetuudet ovat $ 20 000. ($ 48 000 + $ 4 000 + $ 3 000 + $ 10 000 = $ 65 000) Hillin MAGI on siis 65 000 dollaria. He joutuvat maksamaan veroa jopa 85% sosiaaliturvaetuuksistaan. Voit käyttää IRS-julkaisua 915 arvioidaksesi verollisten sosiaaliturvatulojen määrän. IRA-julkaisulomakkeessa 590 löytyvät laskentataulukot, jotka ovat osallistuneet vähennyskelpoisen IRA: IRS-julkaisun 915 mukaan niille, jotka kirjaavat puolisoaan erikseen ja asuvat milloin tahansa puolisonsa kanssa vuoden aikana, jopa 85 prosenttia sosiaaliturvasta voi olla veronalaista riippumatta summasta.

Sosiaaliturvamaksujen alentaminen

Sosiaaliturvaetuuksiin verotetaan verovapaita henkilöitä. Ehkä ilmeisin ratkaisu on vähentää tai poistaa väliaikaisen tulon kaavan mukaiset korot ja osingot. Molemmissa edellä mainituissa esimerkeissä veronmaksajat olisivat vähentäneet sosiaalivakuutusveronsa, jos heillä ei olisi ollut ilmoitettavia investointituloja muiden tulojensa päälle.

Siksi ratkaisu olisi voitu muuntaa raportoitavat sijoitustoiminnan tuotot veroveloiduiksi tuloiksi, kuten ansiotuloiksi, jotka eivät näy 1040: ssä, kunnes se peruutetaan. Jos sinulla on 200 000 dollaria talletustodistuksissa (CD) 3%, mikä tarkoittaa 6 000 dollaria vuodessa, joka lasketaan alustavaksi tuloksi. Mutta samat 200 000 dollaria, jotka kasvavat rintakorvauksen sisällä, kun korko sijoitetaan takaisin elinkorkoihin, tuottaa todenmukaisesti 0 dollarin korot laskettaessa väliaikaista tuloa.

Yleensä elinkorkoista tulee verotettavaa tuloa, kun ne otetaan jakelijoiksi tilityypin mukaan. Niinpä lähes kaikki sijoittajat, jotka eivät käytä kaikkia CD-levyistä tai muista veronalaisista instrumenteista maksetut korot, voivat hyötyä siitä, että ainakin osa hänen varoistaan ​​siirretään veroveloin tehtyyn sijoitukseen tai tiliin. (Lisätietoja eläkevakuutuksista, tarkista

Vuosijärjes- telmän ja Ansaitsemisen kustannukset .) Toinen mahdollinen korjaustoimenpide voisi olla yksinkertaisesti pienempi työ , varsinkin jos olet kynnyksellä tai lähellä sitä, että etuja verotetaan. Edellä mainitussa ensimmäisessä esimerkissä, jos Jim halusi siirtää verotettavat sijoituksensa elinkorkoiksi ja ansaita 1 000 dollaria vähemmän, hänellä ei olisi käytännössä mitään veronalaisia ​​etuja. Sijoitusten siirtäminen verotettavista tileistä perinteisiksi tai Roth IRA: ksi myös saavuttavat saman tavoitteen, jos rahoitusrajoituksia ei ole ylitetty. (Lisätietoja IRA-muunnoksista voi käydä läpi

Miten IRA: n maksuosuudet vaikuttavat verojasi ja IRA-rollovervirheitä .) Bottom Line

monet sosiaaliturvaetuuksien verotettavuutta koskevat säännöt, ja tässä artikkelissa pyritään kattamaan vain tärkeät säännöt ja aiheet, jotka liittyvät tähän aiheeseen. Lisätietoja tästä aiheesta, käy IRS-sivustossa ja lataa IRS-julkaisu 915 tai ota yhteyttä veroneuvojallesi.