Jos olet eläkeläinen, joka ottaa jakaumasi IRA: sta, oletat, että kaikki nämä tulot ovat veronalaisia. Kysy kuitenkin itseltäsi: Onko tilillä jälkikäteen maksettavia maksuja? Nämä ovat varoja, joista olet maksanut veron, kun teit investoinnin, ja sen seurauksena sitä voidaan nyt peruuttaa verottomana. Vaikka käytät erityisiä sääntöjä, kun noudatat näitä jakaumia, ja sinun on täytettävä toinen verolomake, vaivaa saattaa lisätä ylimääräisiä dollareita taskussa. Annamme sinulle yksityiskohtaiset tiedot siitä, minkä tyyppiset maksut saattavat olla vähennyskelvottomia ja miten päättää, voisivatko jotkin IRA-jakautasi olla verovapaita.

Ensinnäkin, saatat ihmetellä, miten kukaan voisi jopa olla vähennyskelvottomia maksuja IRA-tilillä. Loppujen lopuksi, ei ole verovähennys yksi suurista eduista investoida IRA?

Kuinka jälkiverotus voi maata IRA: ssa Vuosittainen verotusaika on varmasti yksi syy IRA: n avaamiseen. Tästä huolimatta on kuitenkin olemassa useita tilanteita, jotka saattavat johtaa siihen, että tilinpäätössiirtymä vähenee. Jos olet jo maksanut veroja kyseisistä rahoista, voit peruuttaa sen ilman, että tarvitset sitä uudelleen.

Esimerkiksi, ehkä on olemassa vuosia, jolloin olet tehnyt maksimaalisen panoksen IRA: nne ja kuuluivat työeläkejärjestelmään. Jos muutettu mukautettu bruttotulosi (MAGI) ylitti sallitut rajat, kaikki tai osa maksuistasi olisi voinut olla vähennyskelvoton. Sinun olisi pitänyt ilmoittaa tästä lomakkeella 8606.

Toinen yleinen tapa, jolla ei ole vähennyskelpoista rahaa IRA: han, on eläkejärjestelyistä. Oletko koskaan kiertänyt varoja aikaisemmasta työnantajan eläkejärjestelmästä IRA: han? Yrityksen tukemat suunnitelmat mahdollistavat usein verojen ja verojen jälkeen. Jos teet verojen jälkeisiä maksuja, on mahdollista, että olet jo maksanut veron joillekin näistä dollareista, ja voit siis välttää maksamasta veroa uudestaan.

Lopuksi on aina mahdollista, että olet perinyt IRA: n joltakulta, jolla oli vähennyskelvottomia maksuja hänen tililläan.

Kuten edellä olevissa esimerkeissä, koska tämä on verojen jälkeistä rahaa, sinun ei tarvitse maksaa veroja toisella kerralla.

Kuinka käsitellä jakaumaa Jos on käynyt ilmi, että jossakin perinteisessä IRAssa ei ole vähennyskelpoisia maksuja, sinulla on kustannusperusta näissä varoissa. Tämä on hyvä asia, koska se tarkoittaa, että koska ne ovat investoinnin tuotto, niitä ei veroteta, kun ne jaetaan sinulle. Älä kuitenkaan ole liian innoissaan vielä. Et voi vain olettaa, että alkuperäiset nostot ovat verovapaita, jopa perusmäärään asti, vaikka teit vain muutaman vähennyskelpoisen maksun vuosien kuluessa. Toisin sanoen vain osa jakelusta, joka edustaa vähennyskelvottomia maksuja (kustannusperustaasi), on verovapaata.

Jakaumat koostuvat vähennyskelvottomista maksuista (kustannusperusta) ja vähennyskelpoisista maksuista, tuloista ja voitoista (jos sellaisia ​​on). Siksi jokainen jakelu on osittain verotonta ja osittain verotettavaa. Löytää tämä ensin laskemalla kustannusperusta, lisäämällä ei-vähennyskelpoisten IRA-maksujen kokonaismäärä ja kaikki eläkkeelle siirtymisen jälkeiset verojen jälkeiset rahat ja jakaa tämä summa kaiken IRA: n summan loppusummalla loppuun vuoden. Tulos on jakelun prosenttiosuus, joka on verotonta. Jatka läpi saman harjoituksen joka vuosi, kunnes kustannusperustaasi on poistettu.

Sinun täytyy ilmoittaa tämä pro-rast-jakelu lomakkeelle 8606 ja liittää se palautukseen. Jos sinulla ei ole velvollisuutta tehdä tuloveroilmoitusta, sinun on silti tehtävä lomake 8606.

Jos olet perinyt perinteisen IRA: n henkilöstä, jolla oli perusta IRA: ssa vähennyskelpoisten maksujen vuoksi, tilillä. Ellet ole kuolinpitäjän puoliso ja päättäkää hoitaa IRA: n omana, et voi yhdistää tätä perusta millään pohjalla, jota sinulla on omassa perinteisessä IRA: sssa tai muissa jälkeläisissä perittyjä. Jos otat jakeluja sekä perinnöllisestä IRA: sta että omasta IRA: sta ja jokaisella on perusta, sinun on täytettävä erilliset 8606 lomakkeet, joilla määritetään näiden jakelujen verotettavat ja maksamatta olevat osat.

Mitä jos olet perinyt IRA: n ja et tiedä, onko edesmennyt irrotettava IRA-maksu? Sinun on löydettävä lomake 8606, joka liitetään aiempiin veroilmoituksiin. Jos et löydä kopioita lomakkeesta 8606, tämä ei välttämättä tarkoita sitä, että mitään vähennyskelvottomia maksuja ei olisi tehty, koska on mahdollista, että niitä ei ole jätetty. Jos näin on, tarkista IRA-lausunnot tai etsi lomake 5498, joka osoittaa, onko IRA-maksuja tehty. Voit sitten viitata verotukseen nähdäksesi, onko vähennys otettu. Jos näin ei olisi, voit todennäköisesti olettaa, että maksu oli vähennyskelvoton.

Ennen kuin ohjataan eläkesuunnitelmasi Kun sinulla on vähennyskelvottomia osuuksia entisessä työnantajan eläkejärjestelmässä, ajattele, milloin saatat tarvita sitä rahaa ennen kuin rullata sen IRA: han. Voit poistaa nämä maksut suunnitelmasta ilman veroja ennen kuin rahat siirretään, vaikka muita seuraamuksia voitaisiin soveltaa.

Jos haluat päästä näihin rahastoihin vain muutaman vuoden tai kauden, saatat olla parempi ottaa ne pois ennen rolloveria. Sitten voit siirtää suunnitelman varojen (ennen verovelat ja kaikki tulot) tasapainon IRA: han, jossa ne jatkavat verotuksen lykkäämistä. Muuten, jos yhdistät kaikki rahastojen varat, sinun on käytettävä pro-rata-sääntöä, kun otat rahaa IRA: ltasi.

Bottom Line Jos huomaat, että sinulla on vähennyskelvottomia maksuja IRAssa, sinun kannattaa harkita Roth IRA -muunnosta (olettaen, että olet muuten oikeutettu muuntamiseen).Jos valitset tämän vaihtoehdon, vähennyskelvottomat osuudet siirretään verovapaiksi Roth IRA: lle, ja sinun on maksettava vero veroista ja tuotoksista. Kun olet täyttänyt IRS: n vaatimukset, kaikki uuden Rothin nostot ovat verovapaita.