a:

Et voi laittaa IRA: ta luottamukseen, kun asut. Voit kuitenkin nimetä luottamuksen IRA: n edunsaajaksi ja määrätä, miten varat hoidetaan kuoleman jälkeen. Tämä koskee kaikkia IRA-tyyppejä, mukaan lukien perinteiset, Roth-, SEP- ja SIMPLE IRAs -ratkaisut. Jos luot luottamus osana kiinteistösuunnitelmaa ja haluat sisällyttää IRA: n omaisuutesi, on tärkeää ottaa huomioon IRA: n ominaisuudet ja verotukselliset seuraukset, jotka liittyvät tiettyihin liiketoimiin luottamuksesi ja IRA: n välillä.

Mikä on IRA?

Yksilölliset eläkevakuutusmaksut tai IRA: t perustettiin vuonna 1974 työntekijän eläkkeelle siirtymisen turvaamista koskevan lain (ERISA) nojalla työntekijöiden eläkkeelle siirtymisen helpottamiseksi. Tuolloin monilla työnantajilla ei ollut varaa tarjota perinteisiä eläkejärjestelyjä, jättäen työntekijöille vain sosiaaliturvaetuudet eläkkeelle. Uuden IRA: n tilinpäätöksellä saavutettiin kaksi päämäärää: antamalla verovähennyskelpoisia eläkesäästöjä niille, jotka eivät kuulu työnantajan rahoittaman suunnitelman piiriin ja tarjoavat työpaikan eläkesäätiön varoille kasvamaan edelleen, kun työntekijä on muuttanut työpaikkoja siirtämällä IRA: lle.

Kuka voi omistaa IRA: n?

Kuten nimestä käy ilmi, yksittäiset eläkevakuutustilit voivat olla vain yksittäisen henkilön omistuksessa. Niitä ei voida pitää yhteisnimellä, eikä niitä voi pitää sellaisen yrityksen, kuten luottamuksen tai pienyrityksen, hallussa. Lisäksi maksuosuuksia voidaan tehdä vain, jos tietyt kriteerit täyttyvät. Esimerkiksi omistajalla on oltava verotettava ansiotulo maksuosuuksien rahoittamiseksi. Ikääntyvä puoliso voi myös omistaa IRA: n, mutta hänen on saatava työväenpuolelta maksuja ja työskentelevän puolison tulojen on täytettävä kriteerit.

Riippumatta siitä, missä maksuosuudet ovat peräisin, omistajan on pysyttävä ennallaan. Vain tietyillä omistussiirroilla voidaan välttää verotettava jakelu. Jos se siirretään luottamukseen, IRA-varat tulevat verotettaviksi, koska tämä siirto nähdään IRS: n jakelijana. Lisäksi, jos omistaja on alle 59-vuotiaita. 5 jakeluhetkellä, otetaan käyttöön varhaista peruuttamista koskeva rangaistus. Luottamus voi hyväksyä IRA: n omaisuuden vainajan omistajalta ja perustaa perinnöllisen IRA: n.

IRA: n luottamushuollon edut

IRA: n edunsaajan luottamuksen nimeäminen voi olla hyödyllistä siinä, että omistajat voivat määrätä, miten edunsaajat käyttävät säästöjään. Luottamusväline voidaan suunnitella siten, että erikseen määriteltyjä edunsaajia sovelletaan perintöön liittyviä erityissäännöksiä. Tämä voi olla hyödyllistä, jos tuensaajilla on suuri ikäero, perhekysymyksiä on olemassa tai erityistarpeita on käsiteltävä. Monet uskovat myös, että luottamus tarjoaa verohelpotuksia edunsaajille, mutta se on harvoin tapausta.

On erittäin tärkeää tutkia tarkasti, miten edunsaajat ottavat IRA-omaisuuden hallintaansa ja minkä ajanjakson.Pyydä neuvoja luottamusneuvojalta, joka on hyvin perillä perinnöllisessä IRA-kielessä. Jos haluat jakaa tilisi jakamisen suurimman mahdollisuuden, luottamuksella täytyy olla erityisiä termejä, kuten "läpikulku" ja "nimetty edunsaaja". Jos luottamus ei sisällä säännöksiä IRA: n perimiseksi, se olisi kirjoitettava uudelleen tai yksilöitä olisi nimettävä edunsaajiksi.

Luottamuksellisen edunsaajan haitat IRA: ssa

Vaikka kaikki varat siirretään luottamuksen nimeksi ja nimeävät sen eläkesäätiön edunsaajaksi, se on tavallista luotaessa luottamusta, mutta jälkimmäinen ei aina ole hyvä päätös. Luottamukset, kuten muut ei-yksittäiset, jotka peri IRA-omaisuutta, joutuvat kiireellisiin peruuttamisvaatimuksiin, useimmiten viiden vuoden kuluessa alkuperäisestä IRA-omistajan kuolemasta. Ilman edellä mainittua "läpikulku" -periaatetta, vetämisen purkaminen eliniän aikana ei ole vaihtoehto. Tilin koosta riippuen tämä voisi jättää suhteellisen suuren taakan edunsaajille. Erityisen haitallista on poistaa puolison perintösäännökset nimeämällä luottamus puolison sijasta.

Vaikka trustit tarjoavat virtaviivaistamista useimmissa kiinteistöjen suunnittelualueissa, ne voivat luoda enemmän haittaa, paperityötä ja jopa verorasituksia edunsaajille, jos ne nimetään perimään IRA. Työskentele läheisessä yhteistyössä kiinteistönsuunnittelijan, asianajajan ja kirjanpitäjän kanssa, jotka ovat kaikki tietoisia luottamuksista ja IRA: sta, maksimoimaan perintönne.