Se ei ole koskaan hauskaa menettää rahaa investoinnissa, mutta ilmoittamalla pääoman menetyksen veroilmoituksessasi voi olla tehokas lohdutuspalkinto monissa tapauksissa. Pääomatappioilla on vähäiset vaikutukset ansaittuihin tuloihin myöhempinä veroina, mutta niitä voidaan soveltaa täysimääräisesti tuleviin myyntivoittoihin. Sijoittajat, jotka ymmärtävät tappioiden säännöt, voivat usein tuottaa hyödyllisiä vähennyksiä muutamalla yksinkertaisella strategialla.

Perusteet
Tappioiden menetykset ovat tietysti päinvastainen kuin myyntivoitot. Kun arvopaperi tai sijoitus myydään alle alkuperäisen ostohinnan, dollarin erotuksen määrää katsotaan pääoman menetykseksi. Verotuksessa pääoman menetykset ilmoitetaan vain sellaisista eristä, jotka on tarkoitus lisätä arvoon. Ne eivät koske henkilöitä, joita käytetään henkilökohtaiseen käyttöön, kuten autot (vaikka auton myynnistä voittoa pidetään edelleen verotettavana tulona).

Verotussäännöt
Tappioita voidaan ilmoittaa sijoittajien veroilmoituksen vähennyksinä, samoin kuin myyntivoitot on ilmoitettava tuloina. Toisin kuin myyntivoitot, pääomatappiot voidaan jakaa kolmeen luokkaan. Realisoituja tappioita esiintyy omaisuuserän tai sijoituksen tosiasiallisessa myynnissä, kun taas realisoitumattomat tappiot eivät ole raportoitavissa.

Esimerkki
Sijoittaja ostaa toukokuussa osakekannan 50 dollaria. Elokuussa osakekurssi on laskenut 30 dollariin. Sijoittajalla on realisoitumaton menetys 20 dollarilla osakkeelta. Hän pitää varastossa seuraavan vuoden ja hinta nousee 45 dollariin osakkeelta. Hän myy varastossa tuolloin ja realisoi tappiota 5 dollaria per osake. Hän voi ilmoittaa vain tappion myynnin vuodessa; hän ei pysty raportoimaan edellisen vuoden realisoitumatonta tappiota.

Kolmas luokka tunnistaa voitot. Vaikka tietyn vuoden aikana toteutuneet kaikki myyntivoitot on raportoitava tuona vuonna, tietyissä tapauksissa on mahdollista rajoittaa tiettynä vuonna ilmoitettavien pääomatulojen määrää. Vaikka mahdollinen tappiota voidaan viime kädessä nettouttaa vastaaviin verovuonna toteutuneeseen myyntivoittoon, vain 3 000 dollaria pääoman menetystä voidaan vähentää ansaitun tai muuntyyppisten tulojen suhteen tietyn vuoden aikana.

Esimerkki
Frank saavutti 10 000 dollarin myyntivoiton vuonna 2013. Hän ymmärsi myös, että hän menetti 30 000 dollaria. Hän voittaa 10 000 dollaria menetyksestään voittoonsa, mutta voi vähentää vain lisäksi 3 000 dollaria tappiota hänen muita tulojaan vastaan ​​kyseisenä vuonna. Hän voi vähentää jäljellä olevan 17 000 dollarin menetys 3 000 dollarin lisäyksellä vuosittain sen jälkeen, kunnes koko summa on vähennetty. Kuitenkin, jos hän ymmärtää myyntivoiton tulevana vuonna ennen kuin tämä määrä on loppunut, hän voi vähentää jäljellä olevan tappion voitosta.Siksi jos hän vähentää 3 000 dollaria tappiota seuraavien kahden vuoden aikana ja saavuttaa sitten 20 000 dollarin voiton, hän voi vähentää jäljelle jääneen 11 000 dollarin tappiota tästä voitosta jättäen verotettavaa voittoa vain 9 000 dollarista. > Pitkä ja lyhyt

Tappioiden tappio peilata myyntivoittoja omistuskausillaan. Omaisuus tai investointi, joka pidetään vuosittain tai vähemmän ja myydään tappiollisesti, tuottaa lyhytaikaisen pääoman menetyksen. Pitkäaikaiseen tappiota tuottava omaisuuserä, joka pidetään yli vuoden ajan päivään ja myydään tappiollisesti. Kun myyntivoitot ja tappiot raportoidaan veroilmoituksessa, verovelvollisen on ensin luokiteltava kaikki voitot ja tappiot pitkän ja lyhyen aikavälin välillä ja sitten aggregoitavat kunkin neljän ryhmän kokonaismäärät. Sitten pitkän aikavälin voitot ja tappiot nettoutetaan toisiaan vastaan, ja sama tehdään lyhytaikaisiin voittoihin ja tappioihin. Sitten pitkän aikavälin nettotulos tai nettotulos nettoutuu nettomääräiseen lyhytaikaiseen voittoon tai tappioon. Tämä lopullinen netto-numero ilmoitetaan sitten lomakkeessa 1040.
Esimerkki

Frankilla on seuraavat varainhankintaan liittyvät voitot ja tappiot:
Lyhytaikaiset voitot - 6 000 dollaria
Pitkäaikainen voitot - 4 000 dollaria
Lyhytaikaiset tappiot - 2 000 dollaria
Pitkäaikainen tappio - 5 000 dollaria
Lyhytaikainen nettovoitto / tappio - 4 000 dollaria ST voitto (6 000 dollaria ST: $ 2 000 ST-tappio)
Pitkäaikainen voitto / tappio - 1 000 dollarin LT-tappio (4 000 dollarin LT voitto - 5 000 Yhdysvaltain dollarin tappio)
Nettovoitto / tappio - 3 000 dollaria lyhyen aikavälin voitto (4 000 dollarin ST-voitto - 1 000 dollarin LT-tappio)
Jälleen Frank voi vähentää vain 3 000 dollaria lopullisista nettomääräisistä lyhytaikaisista tai pitkäaikaisista tappioista muihin tuoteluokkiin nähden, saldo.

Tax Reporting

Uusi verolomake otettiin käyttöön äskettäin. Tämä lomake antaa yksityiskohtaisempia tietoja IRS: lle, jotta se voi verrata voiton ja tappion tietoja välitysyritysten ja sijoitusyhtiöiden ilmoittamiin arvoihin. Lomaketta 8949 käytetään nyt ilmoittamaan nettovoitot ja tappiot, ja lopullinen netto-numero tästä lomakkeesta siirretään sitten äskettäin tarkistettuun aikatauluun D ja sen jälkeen 1040.
Capital Loss Strategies

Vaikka aloittelevien sijoittajien usein paniikki, kun heidän tilansa heikkenevät merkittävästi, kokeneet sijoittajat, jotka ymmärtävät verosäännökset, pystyvät nopeasti lopettamaan häviäjät ainakin lyhyeksi ajaksi pääoman menetyksiksi. Älykkäät sijoittajat tietävät myös, että pääomatappiot voivat säästää rahaa joissakin tilanteissa kuin toiset. Pitkäaikaisten myyntivoittojen korvaamiseen käytetyt tappiot eivät säästä veronmaksajia niin paljon rahaa kuin tappiot, jotka kompensoivat lyhytaikaisia ​​voittoja tai muita tavanomaisia ​​tuloja. Varakkaat veronmaksajat löytävät nykyisin arvokkaammat pääomatulot, koska päätuotannon kasvuvauhti kasvaa kahdella paremmalla suluudulla.
Säilytyssäännöt

Sijoittajat, jotka hävittävät menettämisensä, on odotettava vähintään 31 päivän kuluttua myyntipäivämäärästä ennen kuin he ostavat saman arvopaperin takaisin, jos he haluavat vähentää tappiot veroilmoituksessaan. Jos he ostavat takaisin ennen kyseistä aikaa, menetys hylätään IRS: n pesuliikkeen sääntöjen mukaisesti.Tämä sääntö saattaa tehdä epävakaaksi epävakaiden arvopapereiden haltijoille yrittää tätä strategiaa, koska vakuuden hinta saattaa nousta uudelleen huomattavasti ennen kuin aika on täyttynyt.
Mutta joissakin tapauksissa on olemassa tapoja kiertää pesunmyyntisääntö. Mielenkiintoiset sijoittajat usein korvaavat arvopapereiden menettämisen joko hyvin samanlaisilla tai lupaavimmilla vaihtoehdoilla, jotka täyttävät edelleen sijoitustavoitteensa. Esimerkiksi sellainen sijoittaja, jolla on säiliöön sijoittautunut biotekniikkakanta, voisi purkaa tilan ja ostaa ETF: n, joka sijoittaa tähän alaan korvaajana. Rahasto tarjoaa biotekniikka-alan monipuolistamista samalla likviditeetillä kuin varastossa. Lisäksi sijoittaja voi hankkia rahastoa välittömästi, koska se on erilainen kuin osakekanta ja sillä on erilainen tunnistekuvake. Tämä strategia on siten vapautettu pesunmyyntisäännöstä, koska se koskee vain samanlaisten arvopapereiden myyntiä ja ostoja.

Alaraja

Tappioiden menetykset antavat sijoittajille mahdollisuuden saada takaisin osan tappioistaan ​​verotuksellisesti korvaamalla pääomavoitot ja muut tulot. Lisätietoja pääoman menetyksistä Lataa D-ohjeet IRS-verkkosivuilta osoitteesta www. IRS. gov tai ota yhteyttä talousneuvojanne.