On olemassa muutamia arvoisia syitä, jotka haluat tukea merkittävällä tavalla - ja olette onnellisessa taloudellisessa asemassa voidessamme tehdä niin. Ehkä tai eräitä investointeja, jotka ovat maksaneet suuria voittoja. Mutta ehkä et ole valmis antamaan rahaa hyväntekeväisyyteen suoraan. Haluat silti ansaita tuloja (sinulle tai perillisille) ja et halua maksaa myös tuloverotusta rahoista .

Siksi verokiiret keksivät hyväntekeväisyyteen perustuvan luottamuksen (CRT).

Mikä se on?

Näin se toimii. Oletetaan, että 20 vuotta sitten teille myönnettiin 20 000 dollaria yrityksen varastossa. Nykyään se on 250 000 dollarin arvoinen.

Sen sijaan, että voitat osakkeet ja lahjoitat rahaa hyväntekeväisyyteen, mikä loisi suuren myyntivoiton verolaskelman, voit perustaa CRT: n luottamuslakisopimuksen kautta (kyllä, tarvitset ammattitaitoista apua , nämä ovat monimutkaisia ​​välineitä, ja sinun on varmistettava, että ne täyttävät kaikki IRS: n sääntöjen noudattamista koskevat säännöt). Sitten siirrät varastosi 250 000 dollarin arvosta luottamukseen. Seuraavaksi nimetään hyväntekeväisyysjärjestö, joka toimii luottamuksen edunvalvojana ja edunsaajana; varmista, että se täyttää 501 (c) 3 -organisaation IRS-sääntöjen mukaisesti, mikä takaa sen vapautetun verotuksen.

Toimitsijamiehenä hyväntekeväisyysjärjestö hallinnoi varoja ja saa osingot, osuudet jne. Se voi jopa myydä kokonaan tai osittain varastosi ja sijoittaa tulot uudelleen, kuten se pitää sopivana.

Mutta se ei ole kaikki. Kun luot luottamuksen, määrittelet, että sinä tai joku, jonka nimen, vastaanottaa tietyn maksun luottamuksesta tavalliseen aikatauluun. Tämä järjestely voi jatkua elämässä tai määrätyn määrän vuosia. Kun tämä nimetty kausi päättyy, hyväntekeväisyysjärjestö ottaa täyden hallussapidon jäljellä olevista omaisuuksista (siksi sitä kutsutaan "hyväntekeväisiksi loput luottamukseksi").

Payday, Two Ways

Maksua vastaan ​​on kaksi tavallista tapaa.

Kiinteä ansiotaso: Riippumatta luottamuksen luottamuksesta, sinä tai nimetty vastaanottaja saa vuosittain tietyn summan: 12 000 dollaria vuosittain koko elämäsi ajan. Hyväntekeväisyys ei tule olemaan suuri fani tämän vaihtoehdon takia, koska ei ole takeita siitä, että luottamus arvostaisi riittävää arvoa kattamaan voitonne. Teoriassa voitte luopua luottamuksesta, ennen kuin hyväntekeväisyys saa suuren osan siitä. Jos kuitenkin ehdot ovat liian epärealistisia, hyväntekeväisyysjärjestö voi hylätä lahjan ensiksi, tai IRS saattaa estää luottamuksen. Toisaalta se voi motivoida heitä hallitsemaan sitä hyvin. Tätä järjestelyä kutsutaan hyväntekeväisyyteen jäljellä olevaksi eläkevastuulliseksi luottamukseksi (ei saa sekoittaa hyväntekeväisyyteen). Lisätietoja näistä on kohdassa Vanhuusvinkit: Valitse Best Charitable Gift annuiteetti .

Prosenttiosuus: Kiinteän summan sijaan voit valita prosenttiosuuden vuotuisista varoista. Järjestelmällisesti luottamuksen johto ottaisi "tilannekuvan" luottamuksen arvosta ja tee maksusi vastaavasti. Neljännesvuosittaiset arvioinnit ovat tyypillisiä. Sano, että luottamus on 250 000 dollaria vuodessa tietyssä kuussa, ja mainitsitte, että haluat 7 prosentin voiton arvosta. Saat tarkistuksen 4, 375 dollaria varten kyseisen vuosineljänneksen. Hyväntekeväisyys haluaa tämän järjestelyn paremmin, koska jos luottamuksen arvo putoaa, saat vähemmän rahaa ja päämies pysyy ennallaan. Tätä versiota kutsutaan hyväntekeväisiksi loppuyksiköksi .

Verotukselliset seuraukset

Charitable jäljellä oleva luottamus on verotuksellinen. Tämän varaston sijoittaminen luottamukseen kassan sijasta säästää voitot verot tuloksesi, kuten aiemmin mainittiin. Saat myös verovähennyksen omasta hyväntekeväisyystodistuksesta (olettaen, että eritellään vähennykset tietysti). Luonnollisesti et saa luottoa koko lahjalle, koska sinä saat myös jotain siitä. Pohjimmiltaan sinun on vähennettävä summa, jonka odotat saavuttaneen vähennyksestä. Jos lahjan arvo on 250 000 dollaria ja arvioit, että saat esimerkiksi $ 50 000 maksua, voit vähentää 200 000 dollaria viiden vuoden aikana. Näiden vähennysten koko ja ajoitus voi olla herkkä (varsinkin jos valitset prosentuaalisen voiton), joten varmasti on sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä tehdä matematiikan.

CRT: ää käytetään usein välillisten verojen välttämiseen tai minimoimiseen. Luottamukselle asetetut varat, kuten kaikki omaisuus, joka peruuttamattomasti siirretään luottamukseen, eivät enää ole sinun. Ne ovat pois omistuksestasi, joten niille ei ole asetettu mitään kiinteistö- tai perintöveroja.

Lisätietoja verojen ja hyväntekeväisyyslahjojen saamisesta on kohdassa Vihjeitä hyväntekeväisyyteen osallistuville maksuille: rajat ja verot .

Bottom Line

Jos kaikki tämä kuulostaa voittavaksi sinulle, perillisille ja suosikki syyksi - se voi olla. Mutta ennen kuin sukellat, muista: Kaikki verohelpotukset toimivat, koska luottamus on peruuttamaton. Kun olet määrittänyt ja siirtänyt varoja CRT: hen, ei ole mitään muuta mieltäsi. Se muuttuu hyväntekeväisyyteen kuuluvaksi ja pysyväksi luottamusasiakirjojen ehtojen, ehtojen ja sääntöjen mukaan. Varmista siis, että rakkaasi huolehditaan ensin ja mieti tarkkaan, miten haluat jäsentää maksut. Jos päätitte esim. Ruuhkajärjestelystä ja sitten huomaat vuosien aikana, että inflaatio heikentää näiden maksujen arvoa, on liian huono. He eivät kutsu heitä "kiinteiksi" eikä mitään.