Eläkesuunnitelmiin vaikuttavien maksurajoitusten ja verotuksellisten ongelmien ymmärtäminen voi auttaa välttämään kalliita virheitä, mutta myös hyödyntämään käytettävissä olevia etuja. Useimmissa tapauksissa yksilöiden on suositeltavaa neuvotella toimivaltaisen veroviraston kanssa selvittääkseen etuja, jotka voivat liittyä heidän erityistilanteisiinsa. Tässä käsitellään yritysten omistajien ja työnantajan sponsoroimien eläkejärjestelyjen tarjoamia yleisiä kysymyksiä sekä kysymyksiä, jotka liittyvät yksittäisiin veronmaksajiin. Muista kuitenkin kysyä verovirastolta, jos tarvitset enemmän erikoistunutta apua.

Työntekijä liiketoiminnan kanssa
Kysymys :
Työskentelen yritykselle, joka tarjoaa 401 (k) -suunnitelman, johon osallistun. Mutta tarjoan myös puolen konsultointipalveluja. Voinko laatia eläkesäästämissuunnitelman konsultointiliiketoiminnalleni, ja jos vastaus on myönteinen, miten maksuosuutta suunnitelmaan vaikuttaa osallistumiseen työnantajan eläkejärjestelyyn?

Vastaus :
Voit luoda eläkesuunnitelman yrityksellesi, jos ainoa yhteys työnantajan kanssa on, että työskentelet yrityksessä eikä hänellä ole omistusta yrityksessä. Yhtä poikkeusta lukuun ottamatta työnantajan 401 (k) -suunnitelmallesi suorittamia maksuja ei vaikuta konsultointitoimiasi varten laadittuun suunnitelmaan. Poikkeus koskee palkankorotusmaksuja.

Palkkojen lykkäysmaksuja sovelletaan yksilöllisesti (per henkilö) eikä suunnitelmallisesti. Tämä tarkoittaa, että riippumatta siitä, kuinka monta suunnitelmaa osallistumisesi mukaan ei voi lykätä maksuja yli 17 500: lla. Jos olet vähintään 50 vuoden ikäinen vuoden loppuun mennessä, Esimerkiksi, olet 35-vuotias ja lykkää 5 000 dollaria työnantajan sponsoroimaan 401 (k) -suunnitelmaan vuodelle 2013. Voit lykätä enintään 12 500 dollaria ( $ 17, 500 - $ 5 000) suunnitelmaan, jonka otat käyttöön yrityksellesi, jos sillä on palkankorotusominaisuus.

Säännöt, joita kutsutaan vuosimaksumääriksi, ovat erilaiset, koska niitä sovelletaan työnantajan mukaan. Vuotuinen lisäyssääntö rajoittaa osallistujan maksetut korvaukset maksupohjaisiin järjestelyihin 100 prosenttiin osallistujan korvauksesta tai 51 000 dollarista, mikä on pienempi. 51 000 dollarin raja koskee verovuotta 2013, mutta raja on indeksoitu inflaatioksi 1 000 Yhdysvaltain dollareissa. IRS lähettää vuosittain viimeisen vuosineljänneksen ilmoituksen, joka ilmoittaa, ylittääkö raja seuraavalle vuodelle. Tämä 51 000 dollari sisältää palkanmaksun maksut ja työnantajan maksut, kuten voitonjaon ja vastaavan maksuosuuden. Koska vuotuinen lisäysraja koskee työnantaja-aluetta, ja konsulttiyrityssi on erillinen työnantaja yrityksestä, johon olet säännöllisesti palkattu, voit osallistua jopa 51 000 dollariin jokaiseen suunnitelmaan.

. Esimerkki Sano, että ansaitset 250 000 dollaria työnantajallasi ja että työnantajan 401 (k) -suunnitelmassa on voittoa. (Lisätietoja

Omistajat: -jako-ominaisuus, joka on tietyntyyppisen panoksen tyyppi. Voit saada jopa 51 000 dollaria vuodelle 2012 401 (k)) / voitonjakosuunnitelmaan, joka voi koostua palkanmaksumaksuista ja työnantajamaksuista, kuten voitonjaosta ja vastaavan maksuosuuksista.
Lisäksi, koska vuotuista lisäysmäärää koskevat säännöt koskevat erikseen jokaista suunnitelmaa, yrityksesi käyttöön ottamasi eläkejärjestelysi voi olla jopa 51 000 dollaria, joten summan enimmäismäärä on 102 000 dollaria ja lisäksi ylimääräiset 5 500 dollaria, jos saavutat 50 vuoteen vuoden 2013 loppuun mennessä. Muista, että

työnantaja maksuosuudet, kuten voitonjaon osuudet, yrityksesi käyttöön hyväksymäsi suunnitelmasta rajoitetaan 25 prosenttiin W-2 palkat maksat itse, jos yrityksesi on sisällytetty, tai 20% muunnetusta nettotuloksesta, jos yrityksesi on yksityinen elinkeinonharjoittaja tai kumppanuus sekä palkanmaksuvelvoitteet. Lisäksi yhteenlaskettu työnantajasi ja palkanmaksumaksut yrityksesi käyttöön ottamiin suunnitelmiin eivät saisi ylittää 100% yrityksestäsi saamasta korvauksesta. Useita yrityksiä koskevien moninkertaisten suunnitelmien maksuosuuksia koskevat säännöt ovat erilaisia, jos yrityksillä on yhteinen omistus tai yhteydenpito. Tällaisissa tapauksissa yksilöiden on kuultava toimivaltaista verovirkailijaa tai suunnittelijaa määritelläkseen sovellettavat säännöt.

Palkkaneuvottelujen tekeminen kahdelle suunnitelmalle

Kysymys
: Jos osallistuin kahteen työnantajan sponsoroimaan suunnitelmaan, voinko maksaa palkanmaksun maksuja molemmille?
Vastaus

: Kyllä. Kuitenkin palkkojen lykkäysmaksut rajoittuvat yleensä yhteen ainoaan yhteenlaskettuun määrään vuodelle. Esimerkiksi verovuonna 2013 voit maksaa palkkojen lykkäysmaksun, joka on korkeintaan 17 500 dollaria ja lisäkorvauskorvaus 5 500 euroa, jos saavut 50 vuoteen 31.12.2013 mennessä. Tämä summa voidaan jakaa useampaan eläkejärjestelyt, joihin osallistut, edellyttäen, että yhteenlaskettu palkankorotusmaksusi kaikkiin suunnitelmiin ei ylitä 17 500: aa lisäystä.
Poikkeus koskee 457 suunnitelmasta tehtyjä lykkäyksiä, koska tällaisia ​​summia ei luokitella sisäisen tulotodistuksen mukaiseksi palkankorotukseksi. Jos sinä osallistut 403 (b) tai 401 (k) -suunnitelmaan ja osallistut myös hallituksen 457 (b) suunnitelmaan, voit lykätä 17 500: aa ja saada 401 (k) tai 403 ( b) suunnitelma ja sama summa kuin 457 (b) -suunnitelmassa edellyttäen, että yhteenlaskettu osuus kummassakaan suunnitelmaan ei ylitä 100: tä prosenttia suunnitellun työnantajan saamasta korvauksesta. Esimerkiksi yhteenlaskettu osuus 403 (b): stä saa olla enintään 100% 403 (b) suunnitelmaa ylläpitävästä työnantajalta saamasta korvauksesta.

IRA-maksujen määräaikoja koskevat laajennukset

Kysymys
: Haitin laajentamista tuloveroilmoitukseni lähettämiseksi 15. elokuuta 2013 mennessä.Voinko antaa vuoden 2012 IRA-panokseni 15.8.2013 mennessä?
Vastaus

: Ei. Veroilmoituksen määräaikoja ei sovelleta IRA-maksuihin. IRA: n maksuosuudet on tehtävä veroilmoituksen erääntymispäivämäärän, laajennusten lisäksi.
Määräaika IRA: n uudelleenarakterisointiin

Kysymys
: Annan 3 000 dollaria perinteiselle IRA: lle viimeisen verovuoden aikana. Olen hiljattain tavannut taloussuunnittelijani, joka selitti, että olen oikeutettu Rothin IRA-rahoitusosuuteen viimeisen vuoden aikana ja että olisi edullisempaa käsitellä summaa Roth IRA: n rahoitusosuudeksi. Koska olen jo jättänyt veroilmoitukseni 15. huhtikuuta mennessä, voinko muuttaa Rothin maksuosuutta nyt heinäkuussa? Vastaus

: Kyllä. Koska olet jättänyt veroilmoituksesi eräpäivään mennessä, saat kuuden kuukauden automaattisen laajennuksen, jotta voit tarkistaa viimeisen vuoden IRA-maksusi. Tämä tarkoittaa sitä, että IRA: n säilytysyhteisösi on saatava ohjeet jälleenkäsittelyä varten kuluvan vuoden lokakuun 15. päivään mennessä. Muista tarkistaa säilytysyhteisön kanssa asianmukaiset dokumentointivaatimukset. (Lisätietoja on kohdassa
Reakartoitava IRA: n tai Rothin muunnos .) Koska olet jo jättänyt viimeisen vuoden veroilmoituksesi ja siihen ei ole sisällytetty uudelleenmerkintää, sinun on toimitettava muutettu veroilmoitus (IRS Form 1040X). Yleensä lomake 1040X on jätettävä kolmen vuoden kuluessa alkuperäisen palautuksen tekemisestä tai kahden vuoden kuluttua siitä, kun olet maksanut tuloveroa, kumpi näistä on myöhempi. Jos olet jättänyt verotulosi varhaisessa vaiheessa, sitä pidetään edelleen verovelvollisen erääntymispäivänä. Sinun tulee tarkistaa verovirkailijan tai valtion veroviranomaisen selvittääkseen, onko sinun toimitettava muutettu valtion veroilmoitus.

Johtopäätös

Toivomme, että nämä kysymykset ja vastaukset ovat hyödyllisiä. Muista kuitenkin, että edellä mainitut tiedot antavat vain yleisiä ohjeita, eikä niitä pidä ottaa veroneuvojana, oikeudellisina neuvoja, rahoitussuunnittelupalveluina tai kiinteistöjen suunnittelupalveluina.