Pienyritysten omistajilla on runsaasti vaihtoehtoja heidän tulojensa lykkäämiseen ja eläkesäätiön keräämiseen hyödyntäen sisäisen tulotunnuksen (IRC) veroedut. Monia, vaihtelevia monimutkaisia ​​sääntöjä ja vaatimuksia, jotka ohjaavat näiden laskennallisten korvaussuunnitelmien käyttöä. Liiketoiminnan omistajat, jotka ymmärtävät henkilökohtaiset ja liiketoimintatavoitteet, voivat keskittyä niihin vaihtoehtoihin, jotka tuottavat parhaan mahdollisen tuloksen yrityksilleen sekä oman eläkkeellepanon tarpeensa.

SIMPLE IRA

Yksinkertainen IRA voisi olla paras vaihtoehto pienyritykselle, joka työllistää alle 100 työntekijää. On suhteellisen helppoa luoda ja hallita, ja se voi olla edullisin vaihtoehto. Jokainen työntekijä perustaa ja itseohjautuu oman yksilöllisen eläkevakuutuksensa (IRA), ja hänen panoksensa voidaan vähentää hänen ansioistaan ​​ennenaikaisesti. Työntekijät voivat maksaa enintään 100 prosenttia palkastaan ​​maksuosuuden loppuun asti, mikä on 12 500 dollaria vuonna 2016. Työnantajien on tarjottava vastaavia maksuja, jotka ovat 3 prosenttia tai ei-vapaaehtoisia 2 prosentin maksuosuuksia. Jokainen työntekijä hoitaa oman IRA: nsa.

Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA

Yrityksille, jotka työllistävät alle viisi työntekijää, SEP IRA voi olla edullisin vaihtoehto, joka antaa yrityksen omistajalle suurimman lykkäyksen. SEP IRA: n avulla pienyrittäjä voi osallistua omaan eläkesuunnitelmaansa ja työntekijän suunnitelmiin, jotka perustuvat yrityksen tuottamien vuosittaisten voittojen määrään. Omistaja voi myötävaikuttaa jopa 25%: n nettotulokseen asti, kunnes maksuosuus on 53 000 dollaria vuonna 2016 (indeksoitu). Yrityksen omistaja voi määrittää prosenttiosuuden voitosta maksuosuudeksi, mutta sen on oltava sama prosenttiosuus kaikista oikeutetuista työntekijöistä. Jos voittoa ei ole tai yritysomistaja päättää jakaa ne muualle, hänellä ei ole velvollisuutta tehdä mitään. SEP IRA -suunnitelmat vaativat enemmän hallintoa varmistaakseen, että ne noudattavat vuoden 1974 (ERISA) työntekijöiden eläketurvaa koskevaa lakia, mikä lisää suunnitelman kustannuksia.

Solo 401 (k)

Jos yrityksellä on yksityinen omaisuus tai se työllistää osa-aikaisia ​​työntekijöitä (alle 1 000 tuntia), soolo 401 (k) saattaa tarjota yksinkertaisin vaihtoehto ja paras tilaisuus maksimoida maksut. Kuten 401 (k) suunnitelmia suuremmille yrityksille, soolo 401 (k) antaa ihmisille mahdollisuuden maksaa 100% palkastaan ​​jopa 17 500 (23 000 dollaria yli 50-vuotiaille). Lisäksi, kuten SEP IRA, yritysomistaja voi osallistua 25% nettotulokseen jopa 53 000 dollariin, joka perustuu korkeimpaan palkkaan 265 000 dollaria. Yrityksen omistaja ei ole velvollinen tekemään maksuosuuksia vuosina, joissa yritys on ei voittoa.

Solo 401 (k) -suunnitelmat ovat yksinkertaisimmat perustettaviksi ja hallinnoiksi, koska ei ole syrjintätestejä. Yrityksen omistajan puoliso voi myös osallistua suunnitelmaan. Jos yritysomistaja aikoo palkata kokopäiväistä työntekijää lähitulevaisuudessa, hänen on kuitenkin harkittava toista vaihtoehtoa.

Safe Harbor 401 (k) -suunnitelma

Pienyritysten omistajat voivat hyödyntää turvallista satamaa 401 (k) s, joiden avulla yrittäjät voivat painottaa panostaan ​​voimakkaammin itselleen tai heikommassa asemassa oleville työntekijöilleen. Oikein jäsennellyn turvallisen sataman 401 (k) avulla työnantajat voivat välttää ERISAn vaatimat monimutkaiset testaussäännöt tavallisissa 401 (k) suunnitelmissa. Suurin sallitun työntekijämaksun yhdistäminen ja 25 prosentin suurimman voitonjaon osuuden yhdistäminen turvallinen satama 401 (k) mahdollistaa mahdollisimman suuren panoksen.

Ikäperusteinen voitonjakosuunnitelma

Ikäperustaisen voittopalkkiojärjestelmän avulla pienyrittäjä voi painostaa maksuja, jotka perustuvat ennustettuihin etuihin, jotka omistajan ja hänen hyvin palkallisilta työntekijöiltäan on tarkoitus saada eläkkeelle. Suunnitelma toimii erityisen hyvin, jos yrityksen omistaja ja erittäin palkatut työntekijät ovat huomattavasti vanhempia kuin muut työntekijät. Osallistumisraja on edelleen 53 000 dollaria, mutta maksujen osuus on suhteessa työntekijöiden ikärajaan. Nuoremmilla työntekijöillä on pienempi osuus suhteessa ikääntyneisiin työntekijöihin, jotka ovat lähempänä eläkkeelle siirtymistä.

Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401 (k)

Oikeassa tilanteessa yrittäjät voivat yhdistää turvallisen sataman 401 (k) ja ikäperustaisen voitonjakosuunnitelman luomaan kaksinkertaisen edun turvallisen sataman ( DASH) 401 (k) saavuttamaan enintään 53 000 dollarin maksimirajan helposti. Yhdistetyt suunnitelmat mahdollistavat erittäin korvaavien työntekijöiden vaalipalkkojen lykkäämisen, työnantajan vastaavan panoksen vastaanottamisen ja 25 prosentin voitonjako-osuuden. Suunnitelma toimii parhaiten, kun hyvin palkatut työntekijät ovat huomattavasti vanhempia kuin muut työntekijät. Turvallinen satama 401 (k), ikäperusteinen voitonjakosuunnitelma ja DASH-suunnitelma edellyttävät aina omia suunnitelmia ja hallintoa, mikä lisää niiden kustannuksia. kuitenkin yrityksen omistajan ja työntekijöiden edut ovat yleensä suurempia kuin kustannukset.