Kiinteistönsuunnitteluprosessin tulee olla olennainen osa kaikkien rahoitussuunnitelmia. Hyödyt ovat ilmeisiä, mukaan lukien verotukselliset säästöt, varojen tehokkaat luovutukset, elinkautiset päätökset, perillisten taloudellinen turvallisuus ja yleinen mielenrauha.

SEE: Henkilökohtaisen tuloverolain

Aviopareille suunnittelusäännöt ovat melko yksinkertaisia. Naimattomien parien osalta samaa sukupuolta tai vastakkaista sukupuolta koskevat kysymykset ovat usein melko monimutkaisia ​​ja säännöt ovat hankalia. Tässä artikkelissa korostetaan joitain keskeisiä suunnittelustrategioita, joita avoparien on harkittava molempien osapuolten suojelemiseksi. (Voit jatkaa lukemista tästä aiheesta Avioliitto, avioero ja pisteviiva , Verovähennykset puolisolla ja Relationship Money Matters .) >

Taustatietoja naimattomista pariskunnista

Vuoden 2000 Yhdysvaltain väestönlaskennan toimiston mukaan on arvioitu, että Yhdysvalloissa asuu yli 5. 5 miljoonaa aviopuolisoa. miljoonaa vuonna 1990. Noin 5, 5 miljoonasta on arvioitu, että 600 000 on samaa sukupuolta olevia pareja, joita suurimmaksi osaksi ei voi saada kiinni, vaikka he halusivat.
Jotta yhä useammat parit, jotka eivät kykene naimisiin tai jotka eivät halua mennä naimisiin, taloudellinen suunnittelu on erittäin tärkeää epämiellyttävien yllätysten välttämiseksi. Loppujen lopuksi, kun kyse on veroista ja muista taloudellisista hyödyistä, elämme yhteiskunnassa, joka hyödyttää niitä, jotka ovat wed ja rankaisee niitä, jotka eivät. Kunnes järjestelmä muuttuu, tässä on muutamia vinkkejä, joiden avulla voit suojata paitsi itseäsi myös rakkaasi myös henkilökohtaisen rahoituksen näistä neljästä alueesta:

1. Tilin ja omaisuuden nimeäminen

Omaisuuden tai tilien laillinen omistus voi vaikuttaa siihen, miten ne jaetaan omistajan kuoleman sattuessa. Jokaisella tyypillä on omat edut ja haittapuolet.
Vuokralaiset yhteisissä

• Yhteiset vuokralaiset mahdollistavat useiden osapuolten omistaman omaisuuden omistajuuden vaihtelevalla osuudella. Kiinteistön tai omaisuuden myynnistä kukin osapuoli saa erityisen osan tuotostaan. Samalla tavoin, kun vuokralainen yhteisessä omistuksessa kuolee, omistusosuus tulee osa heidän omaisuuttaan. Jos on olemassa tahto paikalleen, omaisuus siirtyy tahtoon merkityille perillisille. Jos ei ole tahtoa, omaisuus, omaisuus tai tili jaetaan edunjättäjän asuinvaltion sääntöjen mukaisesti.
  

  
  
  Ellei sinun aikomuksesi jättää omaisuuserä muulle kuin kumppanikseen, tämä ei ole hyvä vaihtoehto naimattomille pareille. Jos kuitenkin sinun on tarkoitus jakaa valtaosa varoista jollekin muulle kuin kumppaniksesi, niin tämä voi olla hyvä valinta.

  Yhteiset vuokralaiset, joilla on oikeus surmansaantiin (JTWROS)
  

• JTWROS on yksi naimattomien parien omistuksesta.Tärkein ero varojen omistajuudesta yhteisten vuokralaisten kanssa on, että JTWROSin omaisuus tai omaisuus on jaettava 50/50 omistajien kesken. Kun yksi omistajista kuolee, omaisuus siirtyy automaattisesti eloonjääneelle omistajalle.
  On tärkeää varoittaa lukijoita siitä, että omaisuus on luettava "eloonjäämisoikeuksilla"; jos tämän sanamuodon puuttuessa omaisuuden tai omaisuuden omistus katsotaan olevan yhteisessä vuokraajassa. Toinen tärkeä seikka JTWROS-varojen kohdentamisessa on se, että omaisuuserä, omaisuus tai tili on nimeltään tärkeä. Tulot, voitot ja tappiot raportoidaan ensimmäisen omistajan sosiaaliturvan numeron (SSN) mukaisesti. Tämä voi osoittautua edulliseksi verosuunnittelussa, jos yksi omistajista on huomattavasti alhaisemmalla veroluokalla. Toisaalta omistaja, jolla on korkeampi verokanta, voi käyttää vähennyksiä verotuksensa yhteydessä.
  On tärkeää huomata, että vaikka onkin melko yksinkertaista omistaa JTWROS-kiinteistöä, sisäinen tulovirasto ottaa omaisuuden koko arvon ja sisällyttää sen ensimmäisen henkilön kuoleman kiinteistön bruttoarvoon, ellei elossa oleva kumppani voi todistaa, että hän on tehnyt maksuosuutta omaisuuserään. Siksi tarkat kirjanpito- ja paperireitit ovat kriittisiä. Tämä ei ole aina helppoa, ja se voi myös luoda potentiaalin suurelle liittovaltion ja verovelvolliselta elinkelpoiselle kumppanille, jos kiinteistö ylittää liittovaltion poikkeuksen yksittäisten henkilöiden osalta. (Lisätietoja JTWROS: stä, lue
  

  Yhteisen vuokrasuhteen edut ja epäkohdat .) Luottamukset
  

• Luottamus on toinen vaihtoehto omaisuuden omistamiselle. Jokainen voi luoda luottamuksen ja sijoittaa yksittäiset omaisuutensa siihen luottamukseen. Luottamus ilmaisee laillisuuden, mikä tapahtuisi, jos luottamuksen haltija kuolee, muuttuu vammautuneeksi tai ei kykene käymään kauppaa omalla puolestaan. Luottamuksen omistaja voi nimetä kumppaninsa seuraajana toimeksiantajaksi, jonka avulla kumppani voi hallita pariskunnan asioita.
  Pick The Perfect Trust . Luottamuksen luominen voi olla kallista, voi olla järkevää, jos sinulla on merkittäviä varoja ja haluat suojaa paitsi kumppanisi myös muita perheenjäseniä. Voit esimerkiksi haluta hoitaa kumppanisi kuoleman aikana, mutta kumppanin kuoleman jälkeen haluaisit muiden perheenjäsenten vastaanottaa loput varallesi. On tärkeää huomata, että varoilla ja tileillä täytyy olla luottamus, joka on nimetty edunsaajaksi tai jonka nimi on luottamuksen nimessä.
  

  Luottamus on joskus paras väline, jota ei-naimisissa oleville pareille voi käyttää, koska luottamus voi yleensä vastata perheenjäsenten haasteisiin paremmin kuin koettelemaan. (Vianmääritysohjeiden navigointiin liittyviä ohjeita on kohdassa
  

  Hyppääminen koettimeltasi .) 2. Eläkesuunnitelmat

Naimatonta pariskuntaa on kiinnitettävä erityistä huomiota siihen, että oikea henkilö saa eläke-etuja ja että heillä ei ole välttämättömiä veroja. Edunsaajan nimitykset

• Varmistaaksesi, että kumppanisi vastaanottaa varoja eläkevakuutuksestasi (IRA, 401 (k), 403 (b), eläkejärjestely jne.) Sinun on täytettävä muodollinen edunsaajan nimityslomake eläkesuunnitelman hallinnoija. Aivan yhtä tärkeä kuin edunsaajan nimeäminen on, että edunsaajan nimeäminen on ajan tasalla. Enemmän kertaa kuin ei, ihmiset unohtavat päivittää edunsaajan nimeämisen ja väärän henkilön saavat rahat - ja tällaisessa tapauksessa kumppanisi ei voi tehdä sitä.
  Tuensaajan nimeäminen on etusijalla mitä tahansa tahtoa vastaan. Sama pätee henkivakuutuksiin, joten varmista, että päivität näiden politiikkojen edunsaajan myös. (Lisätietoja edunsaajan valitsemisesta on
  

  Älä unohda edunsaajan lomakea .) Ylitys- / jakeluvaihtoehdot
  

• Eläkesuunnitelmassa ei ole puolisoa, vaihtoehtoja, jotka koskevat varojen jakamista eläkejärjestelystä. Älä oleta, että sinun kuoltuessa yrityksesi antaa kumppanisi mahdollisuuden siirtää varoja IRA: han. Monissa tapauksissa yritykset syrjivät naimattomia pareja pakottamalla ei-puolison edunsaaja ottamaan veronalaisen kertakorvauksen koko summasta. Tämä, kuten voitte kuvitella, syödä paljon tasapainoa, eikä sinulla ole kykyä laajentaa tiliä. Eläkeläiset puolisot voivat siirtää koko saldon IRA: ksi, jota ei tarvitse käyttää 70-vuotiaana. 5.
  Tämä on yksi syy siihen, miksi sinun pitäisi harkita siirtymistä eläkesäätiön saldoon IRA: ksi, kun jätä työnantaja. Jos teet tämän, voit ilmoittaa kumppaniksesi tilin edunsaajana huolimatta siitä, että kumppanisi joutuu jakamaan tilin saldo verollisena kertakorvauksena.
  

  Eläkevakuutuslain lainsäädännölliset vaikutukset
  

• Vuoden 2006 eläkevakuutuslaissa, joka tunnetaan yleisesti nimellä HTM, muutettiin useita IRA: iden ja eläkejärjestelyjä koskevia sääntöjä, mukaan lukien säännös, jonka mukaan eläkesuunnitelmia voidaan siirtää yrityksen eläkkeelle suunnitelmaan varoja suoraan Roth IRA: han. Yksi merkittävimmistä muutoksista, joita PPA teki, on se, että ei-puolison osallistujilla on nyt kyky rullata perittyjä eläkkeelle suunnattavia varoja perittyyn Roth IRA: han, jotain, mitä he eivät voineet tehdä ennen. Tämä on tärkeää, koska edunsaajat eivät voi muuntaa periytyneitä perinteisiä IRA-rahastoja Rothiksi, mutta he voivat nyt muuntaa perittyjen eläkejärjestelyjen omaisuuden perittyksi Rothiksi.
  Jotta ei-puolison edunsaaja voisi hyödyntää Roth IRA: ta, tarvitaan suora siirto. Jos edunsaaja saa jakelun (60 päivän päivitys), he eivät voi siirtää kyseisiä varoja minkään perinnöllisen IRA: n, ei perinteisen tai Rothin. Ei vain, mutta tuensaaja on veronantajan jakelusta ja jättää pois mahdollisuuden laajentaa tiliä. Jälleen tämän vuoksi on tärkeää, että suunnitelman osanottajalla tai edunsaajalla on välitön siirto tai omaisuudenhoitajan siirto.
  Mutta ennen kuin yrität siirtää varoja Roth IRA: han, sinun on varmistettava, että työnantajan suunnitelma sallii muiden kuin puolison edunsaajien siirtymisen perittyyn IRA: han - paljon suunnitelmia ei. Jos he tekevät, jotkut rajoitukset ovat edelleen voimassa. Tässä on kaksi suurta:
  

  Tuensaajaan sovelletaan samaa mukautettua bruttotuloa (AGI) ja avioliiton rajoituksia kuin mikä tahansa muu omistaja, joka muuntaa IRA-varat Rothiin, mutta vain vuosille 2008-2009.
  

  1. Jos edunsaaja tekee muutoksen työnantajan suunnitelmasta, hän joutuu maksamaan verot etukäteen eikä hänellä ole kykyä lykätä jakeluja ja veroja elinaikanaan. Tämä todella rajoittaa tämäntyyppisten tilien verotonta yhdistelyä.
  2. 3. Henkivakuutus

Vakuuttaminen on erityisen tärkeää naimattomille pareille, koska heillä ei ole samaa oikeudellista suojaa kuin heidän naimisissa oleville pareilleen. Heillä ei ole oikeutta saada sosiaaliturvaeläkkeensaajia tai eläkkeitä. Henkivakuutus on erinomainen tapa suojella kumppaniasi antamalla heille korvauksen korvausta kuolemasta ja myös varoista kattamaan potentiaaliset perintöverot, joita he joutuvat maksamaan omaisuutensa saamiseksi. On tärkeää tehdä ostoksia eri yritysten kanssa, koska jotkut vakuutuksenottajat vaikeuttavat naimattomien kumppaneiden mahdollisuutta nimetä toisiaan henkivakuutuksen edunsaajiksi. He kyseenalaistavat, onko perheen ulkopuolisella jäsenellä vakuutetun elämässä taloudellinen tai "vakuutuskelpoinen etu". Jos pari omistaa yhdessä talon ja harjoittaa yhteistä velkaa (esim. Kiinnitys), tämä ongelma voidaan yleensä voittaa. (999).

peruuttamaton henkivakuutusyhtiö peruuttamaton henkivakuutus luottamus (ILIT) on peruuttamaton luottamus luotu henkivakuutuksen omistusoikeuden. Vakuutus luottamus on samalla tavoin kuin minkä tahansa muun luottamuksen kautta sopimus luovuttajan ja toimitsijamiehen välille, jolla hallinnoidaan tiettyjä kiinteistöjä, tässä tapauksessa vakuutussopimusta edunsaajien eduksi. Tämän tyyppinen luottamus on se, että kun luovuttaja myötävaikuttaa omaisuuteen luottamukseen, hän ei voi myöhemmin enää hakea omaisuuden omistusta tai muuttaa luottamuksen ehtoja. Verotukselliset näkökohdat ovat suurimmat syyt tällaisen luottamuksen luomiseen. Jos ILIT on asianmukaisesti jäsennelty, luottamukseen maksetut kuolemaetuudet eivät sisälly vakuutetun kiinteään omaisuuteen. Jotta tämä suunnitelu olisi pätevä, luovuttajan on elettävä kolme vuotta vakuutuksen siirron ajankohdasta, muutoin vakuutuksen etenemistä ei suljeta pois luovuttajan kiinteistöstä. (Lisätietoja siitä, miten henkivakuutus voi auttaa sinua säästämään veroja, lue

Leikkaile verolaskut pysyvällä henkivakuutuksella
.)

4. Vakuutukset, terveydenhuolto ja valtakirja Seuraavassa on myös tärkeitä asiakirjoja, joiden mukaan avoparien on suojeltava toisiaan terveyden, vamman ja kuoleman sattuessa: Wills

A auttaa aviopuolisoita tarjoamaan kumppanille tai muita rakkaitaan.Yksityiskohtaiset tiedot siitä, miten haluat omaisuuttasi jakautua kuoleman jälkeen. Tämä ei sisällä eläkevastuita, IRA: iä tai henkivakuutusta. Muista, että nämä jakautuvat sen mukaan, mitä edunsaaja-nimeämislomake kertoo. On tärkeää huomata, että perheen jäsenet voivat kiistää tahdon tuomioistuimessa, mikä saattaa johtaa eloonjääneen kumppanin jättämiseen ilman omaisuutta.
Terveydenhuollon direktiivit

• Terveydenhuollon (tai terveydenhuollon välityspalvelimen) kestävä valtakirja on yksi tärkeimmistä asiakirjoista, joita voi olla. Tässä asiakirjassa määritellään yksilö tai henkilöt, jotka voivat tehdä terveydenhuollon päätöksiä sinulle, jos et voi tehdä niitä itse. Jos jotain tapahtuu sinulle ja sinulla ei ole tätä asiakirjaa, kumppanisi jätetään tekemättä päätöksiä terveydenhuollosta sairaalassa. Naimattomia kumppaneita voidaan jopa evätä vierailuilta, koska he eivät ole teknisesti perheitä.
  Elävää tahtoa
  

• Terveydenhuoltoa koskevan direktiivin lisäksi sinun pitäisi myös elää dokumentoida olosuhteet, joissa teet tai et halua elämäsi pitenemistä. Sinun on keskusteltava tästä arkaluonteisesta asiasta yhteistyökumppanin kanssa etukäteen ja laadittava asiakirja niin, että siinä kuvataan toiveidesi yksityiskohdat.
  Valtakirja
  

• Rahoitusvaltakirja on tärkeä, joten kumppanisi tai joku muu voi tehdä taloudellisia päätöksiä puolestasi. Tässä asiakirjassa sanotaan, miten henkilö tekee päätöksiä, kun hoidat taloudellisia asioita.
  Kun on kyse valtakirjasta, vain sen vuoksi, että sinulla ei ole sitä, se ei tarkoita, että se kattaa sekä terveydenhuollon että taloudelliset päätökset, ellei se nimenomaisesti sano. Tämä ei ole huolenaihe aviopareille, koska heillä on automaattisesti oikeus tehdä päätöksiä toisilleen oikeusjärjestelmässä. (Lisätietoja näiden asiakirjojen merkityksestä on
  

• Six Estate Planning Must-Haves
  ja
  

  Kolme asiakirjaa sinun ei tarvitse tehdä ilman .) Päätelmä parit, jotka päättävät olla sitomatta solmu (ja samaa sukupuolta olevat parit, jotka eivät pysty), on tärkeää, että nämä parit ymmärtävät, kuinka tärkeää on suunnitella odottamattomia tapahtumia. Lainsäädäntö ja verojärjestelmä eivät tarjoa samanlaisia ​​suojelua ja etuja niille, jotka ovat naimisissa; joten jos heillä on pitkäaikainen sitoutuminen, heidän on ryhdyttävä toimiin kalliiden ja epämiellyttävien yllätysten välttämiseksi. Koska jotkut lait vaihtelevat valtiosta toiseen ja asioista on usein hyvin monimutkaisia, varsinkin kun kyseessä on kiinteistösuunnittelu, pariskunnan olisi investoitava aikaa ja rahaa käymään avopuolisoiden erikoistuneiden taloudellisten suunnittelija- tai kiinteistöasiantuntijoiden avustamaan heidän saavuttaakseen tavoitteet.