Monet sijoittajat ovat keränneet vaikuttavia summia yksilölliseen eläkevakuutukseensa (IRA) ja 401 (k) tileihin. Toisin kuin muut varat, molemmat tilityypit siirretään perillisillesi edunsaajan nimeämisen kautta eikä sinun tahtosi kautta. Lisäksi näillä tileillä voi olla sekä tulo- että tuloveroa. Rahoituksen neuvonantajat voivat olla suuri neuvonantaja asiakkaille suunnitellessaan näiden tilien jakamista perillisille.

Säilytä edunsaajan nimitykset Nykyinen

On tärkeää, että asiakkaat pitävät edunsaajan nimeämät näissä tileissä nykyisin. Jos kyseessä on 401 (k), puoliso on automaattisesti edunsaaja, elleivät he allekirjoita poikkeusta. Näitä edunsaajien nimeämisiä on mukautettava elämäsi muutoksiin. Jos saat naimisiin, muista lisätä puolisosi. Jos olet eronnut tai jää leskeksi, tarvitaan myös oikaisu. Tuensaajan nimitys on se, mikä määrää, kuka saa rahat. Mikään ei sano "rakastan sinua", aivan kuten nykyisen puolisoesi saisi tietää, että entinen puoliso on edelleenkin kuoleman jälkeen miljoonan dollarin IRA: n edunsaaja. (Lisätietoja: Miten hoidat asiakkaan edunsaajan nimityksiä .)

Estate Taxes

IRA: n tai 401 (k) -tilin hallussa oleva raha on liittovaltion kiinteistövakuutta. Rajat ovat melko korkeat. Jokaisella henkilöllä on poikkeus yli 5 dollaria. 45 miljoonaa vuonna 2016. Tämä ei vaikuta useimpiin asiakkaisiin. Yksilölliset kiinteistöverot vaihtelevat ja voivat vaikuttaa. Lisäksi puolisoon suoraan siirtyvien varojen osalta ei ole rajoituksia.

Tuloverot

Tuloverot ovat suurempia huolenaiheita kuin useimmat asiakkaiden verot. Perinteiset IRA: t, jotka rahoitetaan ennen veroja ja 401 (k) -tilejä, rahoitetaan samalla tavalla jossakin vaiheessa verotetaan. Perillisten tapauksessa se tulee olemaan, kun he vetävät rahaa tililtä. Roth IRA: ille ei ole tuloveroa eikä Roth 401 (k) s. Siinä määrin, että perinteisille IRA- tai 401 (k) -tileille on maksettu verovirastolle maksettavia maksuja, joita ei myöskään kanneta veroista. Roth-tilille periytyviä henkilöitä koskevat peruuttamisvaatimukset. (Katso lisää: Miten neuvojat voivat suojata perinnöllisiä IRA: ita .)

Puolison edunsaajat

Puolison edunsaaja voi periä IRA: n ja hoitaa itsensä. Samoin, 401 (k) tai vastaava eläkkeelle suunnitelma valssattu oman IRA. Ne joutuvat tuloveroihin, kun he tekevät nostot. Kuolemasta luopuvat 59 ½ ikävuoden poistamista koskevat rangaistukset, vaikka edunsaajien olisi neuvoteltava heidän verovirkastaan ​​ja rahoituksen neuvonantajansa kanssa. Niille asetetaan sitten vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD), jotka perustuvat heidän ikäänsä. Kun he tekevät perinnöllisen IRA: n omiksi, he joutuvat myös nimeämään omat edunsaajat varmistaakseen, että kaikki rahat, jotka jäävät tilille kuolemassa, kulkevat heidän suunnitelluille perillisille.

Muiden kuin puolisoiden edunsaajat

401 (k) -puhelimella ei-puolison edunsaajat voivat jättää perinteisen tai Roth 401 (k) -tilin suunnitelmaan tai rullata sen perinnölliseen IRA: han. Jos päätät jättää rahat 401 (k): iin, muista tarkistaa suunnitelman tarjoajan kanssa, mitä tahansa sääntöjä, jotka liittyvät ajankohtaan, milloin rahat on peruutettava. Jotkin suunnitelmat antavat tuensaajille mahdollisuuden käyttää tiliä paljon kuin venyttää IRA, toiset voivat vaatia, että rahat vedetään viiden vuoden kuluessa. Jos ei-avioliiton perilliset päättävät rullata rahaa perittyyn IRA: han, tämä toimii samalla tavoin kuin alkuperäisen tilin haltijan IRA: sta siirretty peritty IRA-tili. (Lisätietoja: Vihjeitä perhevakuutusten siirtämiseen .)

Jos alkuperäinen tilinhaltija oli jo ottanut RMD-tilinsä tililtä, ​​muiden kuin puolison edunsaajan on otettava myös RMD-arvoja. Ne lasketaan kuitenkin ikärajan tai alkuperäisen tilinhaltijan perusteella. Nuoremmille edunsaajille tämä voi antaa heille mahdollisuuden jakaa varoja tilille useiden vuosien ajan ja sallia sen pysyä sijoitettuna ja kasvaa.

Epäonnistuneiden virheiden välttäminen

Vaikka et voi auttaa edunsaajia haudasta, jonkinlainen suunnittelu ja keskustelu elämäsi aikana voi auttaa heitä välttämään kalliita virheitä periäksesi IRA- tai 401 (k) -tilisi. Taloudellisen neuvonantajan pitäisi myös olla siellä auttaakseen heitä prosessiin kuoleman jälkeen ja tämä olisi välitettävä asiakkaiden ja heidän neuvonantajiensa välille. Näiden virheiden tekeminen voi johtaa siihen, että lisämaksut ovat maksullisia ja heikentävät näiden tilien periytymisen alkuperäisen tilinhaltijan tarkoitusta. ( .) Jos et ota RMD: ää:

Samoin kuin minkä tahansa IRA: n tai 401 (k) tilinomistajan, ei-puolison edunsaajien on ota RMD: t, jos niitä vaaditaan. Jäljelle jääneistä määristä perittävä sakko on 50 prosenttia tästä summasta vielä erääntyvien verojen lisäksi. Perintöasiakirjan oikea nimi:

Perintöä tai 401 (k) olevaa rahaa ei voi sekoittaa edunsaajan muiden IRA-tilien kanssa. Se on pidettävä erikseen ja tilien nimeämisen on heijastettava, että tämä on peritty IRA edunsaajan ja alkuperäisen tilinhaltijan eduksi. Varmista, että valitsema säilyttäjä ymmärtää tämän ja kaikki perinnöllisen IRA: n näkökohdat. Jos tili on tarkoitus jakaa useampien edunsaajien kesken, on laadittava tili jokaisesta. Lisäksi perittyjen IRA-tilin haltijan tulisi nimetä omat edunsaajat, jotta tilin jatkuva venyttäminen heidän kuolemansa tapahtuessa. Jos tiliä ei ole jaettu, jos on useita edunsaajia:

Jos on useita edunsaajia ja tili on ennallaan, vanhimman edunsaajan ikää käytetään silloin, kun on aika ottaa RMD: t. Jos esimerkiksi kolmea 55-, 40- ja 25-vuotiaiden edunsaajaa, nuoremmat edunsaajat joutuvat rangaistaviksi sen vuoksi, että heidän on otettava suurempia jakaumia sen sijaan, että he voisivat purkaa sitä pidempään. Neuvonantajan rooli

IRA: n ja 401 (k) -tilin siirtäminen perillisille on tärkeä asiakkaillemme ja luottamuksellisina rahoitusneuvojina voi olla tärkeä tehtävä sen varmistamisessa, että nämä tilit kulkevat perillisilleen heidän kuolemansa heidän tarkoituksensa mukaan. Tämä on tärkeä osa asiakkaidesi kokonaisrahoitussuunnittelua.

Monet asiakkaat ovat keränneet huomattavia summia IRA- ja 401 (k) -tilistään ja haluavat siirtää käyttämättömät rahat tileihin perillisille. Asiantunteva taloudellinen neuvonantaja voi varmistaa, että he suunnittelevat tätä asianmukaisesti ja voivat auttaa perillisiä välttämään kalliita virheitä tilien siirtämisessä. (Lisätietoja: Talousneuvojat ).