Yksi suurimmista pelkoista, että monet ihmiset ovat ikääntyessään vanhentaneet rahaa. Ratkaisu tähän on pätevä elinikäinen vuokrasopimus (QLAC). Tämä sijoitusväline takaa, että pätevän eläkesuunnitelman varat voidaan muuntaa elinikäisille tuloiksi rikkomatta 70 ikävuoden ikäisiä vaadittuja vähimmäisjakaumasääntöjä (RMD). Kuitenkin QLAC: ien lupaama hyöty voidaan saavuttaa vain, jos IRS: n asettamia sääntöjä noudatetaan. Ymmärrä, mitä QLAC: issa on kyse ja mitä sääntöjä sovelletaan ennen kuin päätät, onko sinulla järkevää sinulle.

Tausta

QLAC: t ovat IRS: n luominen tapana, jolla eläkeläiset voivat nauttia elinikäisistä tuloista samalla kun täyttävät RMD-säännöt. Näissä säännöissä edellytetään, että 401 (k), 403 (b) ja muut pätevät eläkejärjestelyt jaetaan yksilön elinajan kuluessa alkaen 70 ½. Vuotuinen jakautuminen perustuu tilin arvoon edellisen vuoden lopussa ja kun osakemarkkinat laskivat voimakkaasti lokakuusta 2007 maaliskuuhun 2009 (54% laskua), monet henkilöt joutuivat jättämään vakituisesti eläkevakuutuksensa täytä RMD: n säännöt, jättäen vähän tulevaisuutta.

Ota tämä esimerkki: Oletetaan, että olet 72-vuotias ja sinun on otettava RMD-tilisi taseeseen tänä vuonna. Osuus, jonka sinun on suoritettava, perustuu tilin saldoon (ja ikäsi) 31. joulukuuta viime vuoden lopussa. (Vuosittainen jakamisnopeus perustuu IRS: n luomaisiin elinajanodoteihin - katso IRS-julkaisussa 590-B löydetty "yhtenäinen elinikätaulukko".) Joten sanot, että olet viime vuoden maaliskuussa kääntynyt 70 ½: 31. joulukuuta) ja tilisi saldo on 100 000 dollaria kyseisenä päivänä, niin seuraavana vuonna otettu RMD on 100 000 dollaria jaettuna 26: llä 5: llä (löytyy IRS-taulukosta) tai 3 dollaria 774: een. Mutta jos arvo tilisi laskee 60 000 dollariin sinä vuonna, kun otat RMD: n (esim. osakemarkkinat tai tietyt investoinnit vähenevät tiukasti), tilisi saldo RMD: n jälkeen on vain 56, 226. Käytännössä lähes puolet eläkesäästäminen on mennyt.

Jotta IRS selvisi, miten he käyttävät QLAC: ää, jotta he voisivat pelata turvallisesti,

Mikä on QLAC?

Se on lykätty annuiteetti, joka on vakuutussopimus, jonka maksat nyt, mutta joka alkaa maksaa sinulle jonkin tulevan päivämäärän. Sopimukseen tehdyt investoinnit tehdään pätevän eläkesuunnitelman varoilla. Ansiotaso on kiinteä annuiteetti; vaihteleva vuokrasuhde ja indeksoitu sopimus eivät ole sallittuja. Elinkustannusten säätö on kuitenkin sallittua.

Tuleva päivämäärä ei ole aikaisemmin kuin ikä 70 ½, mutta peräti 85. Oikeasti lykätään RMD: ää viivästysvuosipäivän alkuun.Tämä tekee kahdesta asiasta:

• Se siirtää veron eläkkeelle. Tämä voi olla erityisen hyödyllistä niille, jotka työskentelevät edelleen 70 ikävuoteen saakka ja eivät tällä hetkellä tarvitse tuloja eläkesäästöihinsä.

• Se takaa elinikäisen tulon. Vuokrasopimus on takuu kuukausittaisista maksuista kuolemaan saakka. Se on suojattu osakemarkkinoiden laskusuhdanteilta.

Kun varoja on sijoitettu QLAC-järjestelmään, niitä ei enää oteta RMD-tarkoituksiin.

Vaikka QLAC-järjestelmät tarjoavat verotuksen lykkäämisen ja tulon varmuuden, on otettava huomioon seuraavat seikat:

• Sinun ei tarvitse napata QLAC: ää, jos tarvitset rahaa. Ei peruutuksia sallitaan; elinkorvausmaksut eivät käynnisty ennen valitsemasi päivämäärää, eivätkä muutu (lisää tai pienennä) loppuun elämäsi loppuun (muut kuin elinkustannukset, jos maksat tämän ominaisuuden).

• Olet juuttunut QLAC: n sijoitustuloksiin, mikä voi olla pienempi kuin mitä voitte ansainnut eläkkeelle rahaa, jos olisit sijoittautunut sinne, vaikka otit RMD: n huomioon.

Kuinka QLACit toimivat

Päätä, onko QLAC sinulle järkevää. Investointi voidaan tehdä milloin tahansa (oletettavasti myös RMD: n alkamisen jälkeen). Voit kuitenkin investoida paljon aikaisemmin (esim. 55-vuotiaana). Mitä nuorempana teet, sitä kauemmin lykkäysjakso, mikä merkitsee pidemmän kasvukauden ja suuremmat elinkorvausmaksut sen alkamisen jälkeen.

Valitse yritys, joka hoitaa QLAC: n. Vakuutusyhtiöt, sijoitusrahastoyhtiöt ja välitysyritykset voivat tehdä tämän puolestasi. Tällä hetkellä vain rajoitettu määrä yrityksiä tarjoaa heille IRS: n sääntöjen uutuuden vuoksi, mutta tämä määrä todennäköisesti kasvaa tulevina vuosina.

Sitten päätä, kuinka paljon laitat QLAC: hen. Verolainsäädäntö rajoittaa yksittäisen henkilön enimmäisinvestointeja QLACiin 125 000 dollariin. Aviopuolisoille, joilla on eläkevakuutus, kukin voi tehdä investoinnin QLAC: hen aina 125 000 dollariin asti.

Enintään 25 prosenttia " rahoituslähde "(esim. 401 (k) tili) voidaan sijoittaa QLAC: ään. Jos esimerkiksi 401 (k) -tilisi saldo on edellisen vuoden lopussa 250 000 dollaria, QLAC-investointiesi on enintään 62 500 (25% 250 000 dollarista). Voit tietysti sijoittaa vähemmän kuin tämä enimmäismäärä. Huomaa: IRAs (keskusteltu myöhemmin), 25% perustuu kaikkien IRA: n tilien saldoon.

Kun olet päättänyt, kuinka paljon sijoitat, päätä elämäsi tuloasetuksesi. Voit ottaa yksittäisen elinkoron (vain sinulle maksettavan) tai yhteishenki (maksetaan sinulle ja puolisollesi, kunnes viimeinen elossa oleva puoliso kuolee). Yksi annuiteetti maksaa suuremman kuukausittaisen edun kuin yhteinen elinkorko. Voit myös valita elinkoron, jolla on käteissuoritus, joka maksetaan nimetylle edunsaajalle, jos sinulla (tai sinä ja puolisollasi yhdessä elinkorosta) ei eläkää asetetussa määräajassa (esim. 10 vuotta eläkkeen alkaessa). Rahavastike on yksinkertaisesti korvaus palkkioista, jotka on maksettu mutta joita ei ole vielä käytetty elinkorvausmaksuihin kuolemantapauksessa (käteisen takaisinostoarvon palauttaminen ei ole sallittua).Jälleen tämä palautusominaisuus vähentää saatuja kuukausittaisia ​​etuja.

Lopuksi sinun on valittava elinkoron alkamispäivä. Tämä voi olla jopa ikä 85, mutta ei myöhemmin; aikaisintaan 70 ½. Vakuutuksenantaja voi sallia sinun vaihtaa aloituspäivä kerran, mutta se on se. Ihmisen, joka työskentelee yli 70 ikävuoden ikäisenä, mutta jolla on eläkkeelle siirtymispäivä (esim. 75-vuotiaana), voi halutessaan vahvistaa alkamispäivän samaan aikaan kuin ansiotulojensa lopettaminen ja korvata sen (jossakin määrin) elinkorvausmaksuilla.

Huomaa: QLAC: ita ei voi ostaa perittyjen eläke-etuuksien kanssa. Vain henkilö, joka teki säästöt, voi valita QLAC: n.

IRA ja QLAC

RMD-säännöt koskevat perinteisiä IRA-standardeja samalla tavalla kuin ne koskevat päteviä eläkejärjestelyjä. QLAC: itä voidaan käyttää myös IRA: ille tehokkaana tapana lykätä tuloja, joita verotetaan. Kuitenkin ne, jotka ovat vain huolestuneita elinikäisistä tuloista, ei tarvitse käyttää QLAC-standardeja; Sen sijaan he voivat käyttää yksilöllisiä eläkkeitä. Nämä IRA: t sijoittavat vuokrasopimuksiin. Monet rahoituksen neuvonantajat poistavat heidät, koska nämä investoinnit ovat korkeita maksuja. Silti jotkut ihmiset haluavat taattuja tuloja elämästä, jota nämä sijoitukset tarjoavat.

Bottom Line

QLAC: t ovat sijoitusväline, joka takaa, että pätevään eläkesuunnitelmaan perustuvat varat voidaan muuntaa elinkaarikustannuksiksi rikkomatta vaadittuja vähimmäisvaatimuksia (RMD). Se on vaihtoehto, joka sopii eräille henkilöille. Säännöt ovat kuitenkin tiukat; työskennellä osaavan veroneuvojan kanssa.

Saatat myös olla kiinnostunut lukemaan Eläkkeelle siirtyminen: Kuinka paljon on tarpeeksi? ja Mikä minimi on eläkkeelle?