Roth IRA: t voivat olla erinomainen eläkkeellepanon työkalu asiakkaillesi. Niillä on useita etuja, kuten verovapaat kasvut, verottomat jakautumiset ja kyky välttää vaaditut vähimmäisjakaumat 70 ikävuoteen asti. Roth IRA: t voivat olla keskeinen työkalu kiinteistönsuunnittelun tarkoituksiin ja ne voivat tarjota asiakkailleen verotuksen hajauttamista tulevaisuudessa korkeampien tuloveroprosenttien mahdollisuudesta.

Yksi tärkeimmistä säännöistä, joita sovelletaan Roth IRAs -ratkaisuihin liittyen, on viisivuotinen sääntö. Näin se toimii ja mitä kannattaa harkita asiakkaille. (Lisätietoja: Milloin Roth IRA -muunnos on oikea? )

Tulojen verottomat jakautumiset

Roth IRA: n hyväksytyt jakelut ovat verottomia. Jotta jakelu olisi verotonta, yleensä rahan on oltava Rothissa vähintään viisi vuotta ja vastaanottajan on oltava vähintään 59 ikä.

Viisivuotinen "kello" alkaa tosiasiallisesti tammikuussa, jolloin asiakas teki ensimmäisen Roth IRA -panoksensa. Myös muunnoksia varten on erillinen viiden vuoden sääntö. Varsinainen viiden vuoden kello voi olla joissakin tapauksissa alle viisi vuotta. Huomaa, että viiden vuoden kello alkaa joko ensimmäisellä Roth IRA -panoksella tai muunnoksella, kummallekin ei ole erillistä kelloa.

Hyväksytty jakelu voidaan tehdä myös erityisissä olosuhteissa, jotka sisältävät:

• Vammaisuus
• Tilin vastaanottaja hyötyy alkuperäisen tilinhaltijan kuoleman johdosta.
• Jakauma on 10 000 dollaria tai vähemmän ja sitä käytetään tilinomistajan ensimmäisen kodin tai pätevien perheenjäsenten ostamiseen tai uudelleenrakentamiseen.

Pätemättömät Rothin nostot voivat olla sekä tuloverot että 10 prosentin sakot. Laskentaan sovelletaan monimutkaisia ​​tilaussääntöjä, joita sovelletaan Roth IRA -jakaumiin. Jos asiakas harkitsee pätevää jakelua heidän Roth IRA: staan, he hyötyisivät ohjauksesta ennen tämän tekemistä.

Rothin edunsaajat

Roth IRA: n, jotka eivät ole tilin omistajan puoliso, nimetty edunsaajat voivat periä periytyneen Roth IRA: n elinaikanaan ja ottaa vaaditut vähimmäisjakaumat heidän tilanteen mukaan. Vaihtoehtoisesti he voivat myös käyttää viiden vuoden sääntöä. Rothin RMD: t eivät ole veronalaisia, mutta ne on otettava. Kuten perinteisten perinnöllisten IRA-tietojen kanssa, tämä on erinomainen tilaisuus saada edunsaajaa laajentamaan tilin verotonta kasvua. (Lisätietoja: Miksi jotkut neuvonantajat ovat järkyttäviä muuttamaan Roth IRAs .)

Viiden vuoden sääntö on vaihtoehto kaikille Roth IRA: n edunsaajille. Näin se toimii, että Roth IRA -tilin koko summa on peruutettava vuoden 2002 jälkeisen vuoden loppuun mennessä alkuperäisen Roth IRA -tilin haltijan kuoltua.

Tuensaajalla on rajoittamattomat vaihtoehdot tämän viiden vuoden ajanjakson aikana. He voivat ottaa kertakorvauksen koko summasta milloin tahansa. He voivat jakaa vuosittain tai satunnaisesti pisteitä viiden vuoden ajanjaksolla. Ei ole veroja, lukuun ottamatta tuloja, jos edellä mainittua viisivuotissääntöä ei ole täytetty, mikä saattaa tulla osaksi äskettäin avattua Roth IRA: ta. RMD-järjestelyssä ei ole veroja ansioista.

Heidän on kuitenkin tyhjennettävä tili viidennen vuoden loppuun mennessä tai oltava 50 prosentin rangaistus määrää, jota ei ole otettu. Tämä on luonnollisesti järjetön rangaistus, jonka asiakkaasi joutuu kärsimään.

Muunnetut rahastot

Kun perinteisen IRA: n rahat muunnetaan Roth IRA: ksi, muutetut rahat verot ovat erääntyneet vuoden vaihtumisvuonna. Jokaisella muunnoksella on oma viiden vuoden kello.

Viiden vuoden sääntöä ei sovelleta yli 59 ikävuoden ikäisille rahoille, jotka on muunnettu, koska he ovat jo maksaneet veroja sen jälkeen, kun he muutettiin. Sitä sovelletaan muunnettujen rahastojen pääoman tai voiton peruuttamiseen viiden vuoden kuluessa muuntamisesta alle 59,5-vuotiaille.

Tämä merkitsee sääntöjen muutosta, jotta voidaan sulkea porsaanreikä, jolla ihmiset tekisivät muuntamisen ja nostaisivat sitten rahat välittömästi. Jälleen ei ole olemassa tuloveroa varhaisten markkinoiltapoistojen vuoksi, mutta 10%: n rangaistus on perinteinen IRA: n jakautuminen ennen 59 ikävuotta. Viiden vuoden sääntö ja seuraamukset luopuvat tietyissä olosuhteissa tällaisesta kuolemasta ja vammaisuudesta. . Asiat, joita harkitaan

Asiakkaan omien maksujen peruuttamisesta ei peritä veroa, vain tulot ovat veron alaisia ​​ja / tai rangaistuksia, jos viiden vuoden sääntöä rikotaan.

• Jakaumien katsotaan aina liittyvän maksuosuuksiin, joten peruuttaminen ei saa olla ristiriidassa viiden vuoden sääntöjen kanssa.
• On hyvä aloittaa kello mahdollisimman aikaisin Rothille. Jos kelvollinen, anna asiakkaasi osallistua tiliin, vaikka se olisikin pieni. Tai heitä tekevät pienen muuntamisen.
• Bottom Line

Roth IRA: lla voi olla useita etuja asiakkaillesi, myös verovapaisiin laskuihin. On tärkeää varmistaa, että asiakkaasi ovat tietoisia joskus monimutkaisista säännöistä, jotka ympäröivät Roth IRA: n nostot, jotta he eivät menetä näitä veroetuuksia. (Lisätietoja:

Talousneuvojat ).