Jos olet valtion tai paikallishallinnon työntekijä - tai voittoa tavoittelematon, 501 (c) verovapaan organisaation työntekijä - sinulla on 457 eläkejärjestely. Aivan kuten 401 (k) tai 403 (b) suunnitelma, tämä suunnitelma on antanut sinulle mahdollisuuden sijoittaa osan palkkasi ennakkoon. Rahat tässä tilissä ovat kasvaneet, verotonta, odottavat sinua päättävän, mitä tehdä sen kanssa eläkkeelle siirtymisen yhteydessä.

Olet menossa eläkkeelle. Joten mitä teet sen kanssa?

Vaihtoehdot riippuvat osittain 457-suunnitelman tyypistä: 457 (b) tai "kelvollinen" -suunnitelma ja 457 (f) tai " ei hyväksytä. "

Suositukset 457 (b) ovat yleisimpiä ja ovat yleensä kaikkien valtion tai paikallishallinnon yksiköiden työntekijöitä. Näissä suunnitelmissa olevat varat ovat luottamuksellisia ja niillä on rollover-oikeudet, jotka ovat samanlaisia ​​kuin 401 (k): n tai 403 (b): n. Valtiosta riippumattomat tai 501 (c) organisaatiot voivat myös tarjota tukikelpoisia 457 (b) suunnitelmia, mutta vain tietyille "erittäin palkallisille työntekijöille". "Lisäksi näiden suunnitelmien varoja ei pidetä luottamuksellisesti, vaan ne pysyvät työnantajan kanssa jakelussa. Rollover-oikeudet ovat paljon rajoitetumpia.

Tukikelpoisia 457 (f) Suunnitelmia on saatavilla vain "hyvin palkallisilta työntekijöiltä" valtioista riippumattomilta järjestöiltä: hyväntekeväisyysjärjestöiltä, ​​yksityisiltä voittoa tuottavilta tahoilta jne. pidetään työnantajan toimesta, kunnes heidät jaetaan.

Koska maksuosuudet 457 (f): een ovat lähes rajoittamattomia, IRS edellyttää, että varat ovat "huomattavaa menettämisvaaraa. "Jos esimerkiksi sinulla on 457 (f) suunnitelma ja jätät työnantajan ennen sovittua päivämäärää tai ennen tavanomaista eläkkeellesiirtymisikää, voitat menettää kaikki suunnitelmaan sijoittamasi rahat. Kuulostaa vaikealta, mutta se on hinta, jonka maksat siitä, että voitte sijoittaa niin paljon kuin haluat verotuksellisesti viivästetyillä perusteilla ja kasvattaa veroa.

Lisätietoja ominaisuuksista:

457 Suunnitelmat: Hyödyt ja haitat.

Peruutukset Jos sinulla on valtiollinen tai valtioista riippumaton 457 (b) suunnitelma, voit peruuttaa osan tai kaikista varoistasi eläkkeelle, vaikka et vielä ole 59 ½ vuotta vanhoja. Ei ole 10%: n seuraamus kuin muiden tyyppisten suunnitelmien kanssa. Kaikki, mitä sinä veloitat, on tuloveroa peruuttamastasi summasta.

Kuitenkin, saatat olla epämiellyttävä, jos et koskaan vie mitään rahaa. Valtionhallinnon ja valtiosta riippumattomat 457 (b) suunnitelmat kuuluvat IRS: n edellyttämään vähimmäisjakauman (RMD) sääntöä, joka sanoo 70 ikävuoden aikana, että sinun on aloitettava tietyn osan varoista tililläsi. Jaka- misten laiminlyönti johtaa 50 prosentin vähennyskelpoiseen valmisteveroon.

Jos sinulla on 457 (f) suunnitelma voittoa tavoittelemattomalle yksityiselle henkilölle, tilisi koko summa katsotaan verotettavaksi eläkkeelle siirtymisen yhteydessä (erottaminen palvelusta).Useimmissa tapauksissa rahasto-omaisuus jaetaan sinulle kertakorvauksena, ja siihen sovelletaan FICA: n, liittovaltion ja valtion verot. Kuten jäljempänä huomautetaan, siirrot eivät ole mahdollisia.

Siirrä ja siirrä

Valtiollisen 457 (b) suunnitelmaan voit räätälöidä perinteisen IRA: n, 401 (k), 403 (b) tai muun 457 valtion suunnitelman. Yksityisen verovapauden alaisen organisaation 457 (b) -sääntöjen säännöt ovat paljon rajoittavampia. Rahasi tällaisessa suunnitelmassa voidaan siirtää vain toiseen valtiosta riippumattomaan 457-suunnitelmaan.

457 (f) -suunnitelmassa rajat ovat samankaltaiset: Et voi siirtää varoja 457 (f) -suunnitelmasta 457 (b): ään tai muuhun pätevään eläkesuunnitelmaan (kuten IRA).

Jos haluat siirtää varoja hallituksen 457 (b) suunnitelmasta, se voidaan tehdä vain toiselle hallituksen 457 (b) suunnitelmalle. Ainoa mahdollisuus siirtää valtioista riippumaton 457 (b) on muuhun kuin valtioon 457 (b).

457 (f) -rahastoa ei voi siirtää.

403 (b) suunnitelmanhaltijoiden erityiskysymys

Jotkut verovapautetut organisaatiot ovat päteviä tarjoamaan sekä 403 (b) että 457 (b) suunnitelmia. Jos näin on teidän tehtävänne, ja olette päättänyt osallistua molempiin, sinun on oltava tietoisia eroista, jotka koskevat varojen vetämistä, siirtoa ja siirtoa. Lisätietoja:

457 suunnitelmat ja 403 (b) suunnitelmat: vertailu.

Bottom Line Vaikka viimeaikainen lainsäädäntö on helpottanut niiden ymmärtämistä, 457 eläkejärjestelmää on monimutkainen. Itse asiassa ne ovat edelleen monimutkaisimpia eläkejärjestelyistä. Älä oleta, että voittoa tavoittelemattomassa maailmassa tarjotut 401 (k): n ja muut verotukselliset suunnitelmat koskevat (katso

Mikä on ero 401 (k) -suunnitelman ja 457-suunnitelman välillä? >). Myös 403 (b) suunnitelmat, jotka muut julkisen sektorin ja voittoa tavoittelemattomien työntekijöiden valinnat, toimivat eri tavoin eri tavoin.

Jos sinulla on 457-tyyppinen suunnitelma, ota yhteyttä taloudelliseen neuvonantajaan tai muuhun verosuunnitteluasiantuntijaan hyvissä ajoin ennen eläkkeelle siirtymispäivääsi, jotta voit olla varma siitä, että et noudata asetuksia. parhaiten näiden verorahoitettujen dollareiden strateginen käyttö.