a:

Pätevien eläkejärjestelyjen omistajien on oltava vähintään 59,5-vuotiaita, jotta he voivat säännöllisesti jakaa tilinsä. Ennen tätä ikärajaa käytettyjä jakautumia kutsutaan varhaisjakeluiksi, ja näihin nostotuksiin sovelletaan usein 10 prosentin rangaistusta liittovaltion tuloveron lisäksi. On joitain poikkeuksia, joissa rangaistusta ei sovelleta.

IRS määrittelee pätevän eläkesuunnitelman yhdeksi seuraavista tileistä: 401 (k), 403 (a) ja 403 (b) sekä 408 (a) ja 408 (b), jotka ovat IRA-suunnitelmia. On tärkeää olla selvää, millaista tiliä varhaisjakelu tulee, koska säännöt ovat hieman erilaiset IRA: n osalta.

Kaikkien pätevien eläkevakuutustyyppien osalta omistajat eivät maksa ylimääräistä rangaistusta, jos he ovat pysyvästi vammaisia ​​tai jos he ovat päteviä sotilasvartijoita, jotka palvelevat aktiivista palvelua vähintään kuuden kuukauden ajan. Yksityishenkilöt eivät myöskään ole velvollisia maksamaan sakkoa, jos heillä on vähennyskelpoisia sairauskuluja, jotka ovat yli 10 prosenttia niiden mukautetusta bruttotulosta vuodelta. Edunsaajat, jotka saavat rahaa tililtä omistajan kuoleman jälkeen, eivät maksa sakkoa, vaikka tilin omistaja kuolee ennen 59-vuotiaita. 5.

Pätevän eläkesuunnitelman jakelusäännöt tarjoavat enemmän poikkeuksia IRA: n omistajille. IRA-osallistuja, joka on ensimmäistä kertaa koti-ostaja, voi ottaa varoja ennenaikaisesti jopa 10 000 dollariin, jotta sitä voidaan käyttää ennakkomaksuna talossa. IRA: n omistaja voi myös käyttää varhaisia ​​markkinointikuluja eräisiin korkeakouluopiskelukuluihin ja sairausvakuutusmaksuihin, jotka hän maksaa työttömänä. Nämä rangaistuksettomat varhaiset nostot eivät ole 401 (k): n, 403 (a): n ja 403 (b) suunnitelman omistajille.

Pätevän eläkesuunnitelman varhaisen jakelun yhteydessä tilinomistajien on laskettava peruuttamisen täydelliset taloudelliset vaikutukset. Sen lisäksi, että maksetaan sakko varhaisten markkinoiltapoistamisten yhteydessä, tilinomistajien on maksettava liittovaltion tuloverot jakelusta, jos se tulee ennakkomaksulla rahoitetusta tilistä. Jakauma verotetaan tilinomistajan nykyisessä verokannassa, ja suuri irtisanominen voi asettaa omistajan korkeammalle veroluokalle, mikä nostaa verokantaa sekä jakelusta että yksilön säännöllisestä tulosta. Useimmat eläkejärjestelmän ylläpitäjät pidättäytyvät 20 prosentista varhaisesta jakelusta veroihin, mikä tarkoittaa, että käteisotavara ei välttämättä ole yhtä suuri kuin tilin omistaja odottaa. Lopuksi eläkesäästötililtä peritty raha ei enää korota korkoa, jolla voi olla merkittäviä vaikutuksia tiliin ajan myötä.

Taloudellisen hädän kohteena oleville tilinhaltijoille toinen vaihtoehto on eläkevakuutuslaina. Laina, joka seuraa lainaus- ja takaisinmaksusääntöjä, ei käsitellä vetäytymisenä, joten sitä ei kanneta veroista tai rangaistuksista.Yksilöt maksavat omat tilinsä korolla, mikä heikentää vaikutusta pitkän aikavälin tilin kasvuun.