Terveyskorvausjärjestelyt ovat etu, että jotkut työnantajat tarjoavat työntekijöilleen apua terveydenhuollon kustannuksiin. Ne tarjoavat yrityksille mahdollisuuden korvata työntekijät näistä kustannuksista, ja korvaukset ovat yleensä verovapaita, kun niitä käytetään pätevien lääketieteellisten kulujen yhteydessä.

Nämä tilit toimivat yhteistyössä Affordable Care Actin (ACA) mukaisten ryhmävakuutussuunnitelmien kanssa. Suunnitelma on usein korkean vähennyskelpoisen terveystoimenpide (HDHP), mutta sen ei tarvitse olla; suunnitelma voi olla PPO tai HMO.

Mikä HRA ei ole

Terveysvakuutusetuuksien aakkosetki voi sekoittaa ketään. HRA: t eivät ole terveyttä säästäviä tilejä (HSA) tai joustavia menotilejä (FSA), joista kullakin on omat säännöt ja edut siitä, miten sitä voidaan käyttää maksullisten sairauskulujen maksamiseen. Tässä on nopea kaatopaikka, koska nämä ehdot saattavat saada sekaannusta.

HSA: t on käytettävä yhdessä HDHP: n kanssa, työnantajat ja työntekijät saavat osuutensa, tasapaino voidaan sijoittaa ja siirtää vuosittain ja tili siirtyy kanssasi työpaikkoja vaihdettaessa. (Katso asiaa , miten voit käyttää HSA: ta eläkkeelle .)

FSA: t ei tarvitse käyttää HDHP: n kanssa, maksuista tulee vain työntekijöiden palkanlaskennan vähennyksiä ja saldoa ei voi sijoittaa eikä ansaita korkoja. FSA: n saldot on käytettävä nykyisen suunnitelmavuoden aikana, vaikka jotkut työnantajat sallivat pieniä määriä rullattavan tai antavat työntekijöille seuraavan vuoden alussa torstaina jäljellä olevan saldon. Myöskään FSA: t eivät käy mukanasi, kun muutat työpaikkoja. (Katso Miten joustavat menotilit toimivat. )

Kuka rahoittaa yhdestä?

HRAs, toisaalta, rahoitetaan kokonaan työnantajan rahoilla. HRA ei ole tili; se on korvausjärjestely sinun ja työnantajan välillä. Et voi sijoittaa saldoa, eikä se ansaitse korkoa. Jos osallistut HRA: han, et näe minkäänlaisia ​​vähennyksiä palkkatunnuksestasi.

Sen sijaan työnantaja päättää, kuinka paljon hän haluaa korvata terveydenhuollon kustannukset kuukausittain tai vuosittain. Jos sinulla on vielä loppu vuoden lopussa, se voi kääntyä niin kauan kuin työnantaja jatkaa HRA: n tarjoamista ja jatkaa osallistumista, mutta se ei voi: Tämä päätös on työnantajanne myös.

Osallistuminen

Osallistumiseen HRA: ssa sinun on valittava työnantajan avoimen ilmoittautumisajan aikana. Jos sinulla on täyttävä elämätapahtuma, voit kirjautua avoimen ilmoittautumisen ulkopuolelle. Myös työnantajan sairausvakuutussuunnitelmassa mukana olevat puolisot ja lapset voivat saada korvauksen HRA: n kautta. Valitettavasti jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, et voi käyttää HRA: ta. . Korvattavat kulut

Työnantajan on päätettävä, mitkä kulut korvataan. (Katso

10 itsenäisen ammatinharjoittajan verotuksellisia etuja

.)Kulujen on oltava IRS-julkaisussa 502 lueteltuja lääketieteellisiä kustannuksia, mutta työnantajasi voi käyttää kapeampaa luetteloa. Yleensä voit käyttää HRA: ta korvattaisiin sairausvakuutusmaksuista, kuten lääketieteellisistä ja apteekkikuluista, joita maksat taskusta ennen kuin olet kokenut omavastuullesi ja yhteisrahoituksella, jonka olet vastuussa, kun olet kokouksessa vähennyskelpoisia.

Tukikelpoiset kulut sisältävät kustannuksia, kuten lääkärisi käyntiä, kun olet sairas, röntgensäteilyä tai leikkausta. Jotkin suunnitelmat antavat jopa käyttää HRA-varoja sairausvakuutusmaksuihin. Myös hammas- ja visio-kustannukset ovat oikeutettuja, samoin kuin muutamia yli-the-counter-tuotteita, kuten diabetestapulaitteita, verenpaineen monitorit ja kontaktilinssiratkaisu. Voit myös käyttää HRA: ta maksamaan pitkäaikaisia ​​hoitovakuutusmaksuja. Jotkut HRA: t ovat rajallisempia ja voit käyttää niitä vain yhteisrahoitukseen. Muut HRA: t korvaavat kulut vain sen jälkeen, kun olet tavannut vähennyksen. Työnantajilla on paljon joustavuutta HRA: n perustamisessa. ja Pitäisitte pureutua hammaslääketieteelliseen vakuutukseen? )

Työnantajat eivät voi antaa sinun käyttää HRA-varoja asioita, joita IRS ei kuitenkaan salli. Et voi käyttää HRA-lääkkeitä, ellet lääkärisi ole kirjoittanut lääkemääräystä. Et myöskään voi käyttää HRA: ta korvattaisiin kustannuksistasi, jotka olette syntyneet ennen HRA: n osallistumisen voimaantuloa tai kuluista eri vuodelta.

Pienyrityksiä koskevat erityiset HRA-säännöt

Pätevän pienen työnantajan terveydenhuollon korvausjärjestely (QSEHRA), alle 50 kokopäiväisen työntekijän tai vastaavan yrityksen saamat yritykset voivat maksaa työntekijöille enintään 4 950 dollaria vuodessa, jopa 10 000 dollaria vuodessa perheen kattavuudelle. QSEHRA: ta tarjoavien työnantajien on tarjottava kaikille työntekijöille muutamia poikkeuksia, kuten uusia, osa-aikaisia ​​tai kausityöntekijöitä. Työnantajien on maksettava sama summa jokaisen työntekijän QSEHRA: n osalta, elleivät työntekijöiden palkkioerot ole eroja ikänsä ja perheenjäsenten lukumäärän perusteella. Sairausvakuutuslaitokset ovat vaihtoehto vain pienille työnantajille, jotka eivät tarjoa mitään muuta ryhmäterveydenhoitovakuutusta, ja työntekijöiden on osoitettava, että heillä on vähimmäiskorvausvakuutus, jonka ACA vaatii.

QSEHRA tuli vaihtoehto sen jälkeen, kun entinen presidentti Barack Obama allekirjoitti 21st Century Cares Act lain 13 joulukuuta 2016. Ennen Obama ohitti säädöksen, pienet työnantajat tarjoavat HRAs vuonna 2014 kautta 2016 joutui mahdollisia sakkoja 100 dollaria työntekijää kohden päivässä, tai jopa 36 500 dollaria vuodessa, koska näitä suunnitelmia pidettiin ACA: n sääntöjen vastaisina. Yritykset voivat tarjota QSEHRA: t vuonna 2017 90 päivän kuluessa ilmoittamisesta työntekijöille, mikä tarkoittaa sitä, että ensimmäinen päivämäärä, jolloin ne ovat käytettävissä, on 13. maaliskuuta 2017 työnantajille, jotka ovat ilmoittaneet ilmoituksen välittömästi lain allekirjoittamisen jälkeen.

Korvauslogistiikka

Usein HRA-järjestelmänvalvoja pystyy varmistamaan vaatimuksesi automaattisesti, mutta joskus sinun on lähetettävä eritelty lasku terveydenhuollon tarjoajalta todistamaan vaatimuksesi.Lain mukaan kustannukset eivät ole liian pieniä, mutta työnantaja voi vaatia sinua keräämään vähimmäismäärän korvauskelpoisista kuluista ennen kuin hän antaa tarkastuksen.

Työnantajasi valitsee, miten se korvaa sinulle pätevät lääketieteelliset kulut. Saatat saada pankkikortin, jotta voit maksaa kulut tarpeen mukaan tai maksaa etukäteen ja pyytää korvausta. Jotkin suunnitelmat korvaavat lääkärisi suoraan, joten sinun ei tarvitse käyttää pankkikorttia tai odottaa rahaa takaisin.

Maksua, joka voidaan korvata vuodessa, on mikä tahansa työnantajanne päättää (katso rajoitusten yläpuolella, jos suunnitelma on QSEHRA). Vuonna 2016 keskimääräinen työnantajan maksu HRA oli $ 1, 059 singleä ja $ 1, 867 perheille, mukaan Kaiser Perhe säätiön 2016 Työnantajan terveyshyötyjä Survey. Jos työnantaja sallii sen, voit ehkä viettää jäljellä olevan määrän HRA: ssa rajoitetun ajanjakson päätyttyä.

Verotukselliset edut

Sinun ei tarvitse ilmoittaa osallistumisesta HRA: han veroilmoituksestasi. Työnantajan halukkuus korvata sairaanhoitokustannukset HRA: n kautta ei pidetä verotettavana tulona eikä todellisia summia korvata, kunhan laitat rahat IRS: n ja työnantajan määrittämiin päteviin sairauskuluihin.

Poikkeuksia verottomiin jakeluihin sovelletaan muutamissa tilanteissa: Jos työnantaja maksaa käyttämättömät korvaukset vuoden lopussa tai kun jätät työpaikkasi, rahaa pidetään veronalaisena tulona. Koska sitä ei käytetä korvaamaan sinulle päteviä lääketieteellisiä kuluja, sitä käsitellään tavanomaisina tuloina. . Usean HRA: n käyttäminen HSA: n tai FSA: n kanssa

Useimmissa tapauksissa et voi käyttää HRA: ta yhdessä terveydentilan säästötilillä (HSA ). Poikkeus on, jos sinulla on rajoitettu käyttötarkoitus HRA, jonka luultavasti vain pystyt käyttämään hammashoitoon ja visioon.

On mahdollista saada sekä HRA että FSA. Jos teet, hyvä - se on vielä verotonta tuloja voit käyttää lääketieteellisiä kuluja. Voit osallistua enintään 2 550 dollariin FSA: lle vuoteen 2016 mennessä, ja työnantaja ottaa sen rahat pois palkkatilastasi. Kysymys on, jos sinulla on sekä HRA että FSA, mihin tiliin sinun tulisi maksaa tietylle lääkärin kustannukselle? Jos kulut katetaan vain yhden tilin tai toisen tilillä, sinulla on vastauksesi. Jos se on oikeutettu maksamaan kummastakin tilistä, sinun on tarkastettava, mitkä työnantajan säännöt koskevat, mikä tili maksaa ensin. Se on todennäköisesti sanomattakin selvää, mutta et voi kaksinkertaistaa ja korvata samalla kustannuksella molemmista tileistä.

Olisiko osallistuttava?

HRA: ita tarjotaan usein korkeiden vähennyskelvottomien terveystoimien rinnalla. Jos pidät suunnitelmaa pienemmällä vähennyksellä ja työnantajasi tarjoaa tämän vaihtoehdon - tai jos on olemassa toinen suunnitelmasi, joka sopii paremmin tarpeisiisi - et ehkä halua osallistua HRA: han. Jos työnantajanne HRA: lla on HMO ja et halua PPO: ta, se on toinen syy ostoksille.Jos uskot, että lääketieteelliset kulut ovat liian alhaiset, jotta saat suunnitelman hyödyllisen hyödyn (tai liian suuri, jotta suunnitelma auttaisi sinua tarpeeksi), tarkista, tarjoavatko muut vaihtoehdot paremman hinnan ja kattavuuden yhdistelmän. Toinen näkökohta on se, että työnantajan osuus HRA: sta saattaa olla pienempi kuin sairausvakuutuksen vähennys, joten sinun on varmistettava, että sinulla on varaa maksaa eroa taskusta.

Jos työnantajasi antaa HRA-tasapainonne siirtää vuodesta toiseen, tämä ominaisuus voi tehdä suunnitelman houkuttelevammaksi, koska se säästää sadepäivää. Sano esimerkiksi, että työnantajasi on valmis maksamaan vuodelle 1 000 dollaria, ja pyydät vain 800 euron korvausta; 200 dollarin saldo jatkuu seuraavalle vuodelle.

Jos haluat mieluummin suunnitelman, jonka voit tehdä kanssasi, jos muutat työpaikkoja, HSA voisi olla parempi vaihtoehto; HRA: t eivät yleensä ole siirrettäviä - jälleen, työnantajan tehtävä on. Jos valitset terveydenhuoltosuunnitelman vuoden puolivälissä, koska olet uusi työntekijä, selvitä, saako koko HRA-summa, jonka yritys yleensä antaa työntekijöilleen vuodelle vai arvioidun summan perustuen jäljellä olevaan vuosi.

Perusviiva HRA: t voivat vaihdella merkittävästi yhdestä työnantajasta toiseen, joten tässä artikkelissa on annettu kattava yleiskuva siitä, mitä odottaa, sinun kannattaa lukea työnantajan HRA: n yhteenvetosuunnitelman kuvaus ennen kuin kirjaudut. Siellä löydät yksityiskohtia siitä, miten työnantajasi on strukturoinut HRA-järjestelmänsä, jotta voit selvittää, onko se hyvä vaihtoehto sinulle.

HRA: ita on paljon positiivisia, koska ne rahoitetaan kokonaan työnantajallasi ja voit käyttää rahaa kuten tulojen ennakonpidätyksen ja maksaa pätevistä lääketieteellisistä kuluista. Mutta jos sinulla on parempia tai edullisempia vaihtoehtoja vakuutussuunnitelmille, FSA: ille tai HSA: lle, voit ohittaa HRA: n ja valita sen sijaan.