Perinnölliset eläkevakuutusraportit (IRA) ovat jo pitkään olleet menetelmä, jonka avulla ei-puolison edunsaajat voisivat perimään IRA-tilin ja sallia tilin kasvavan edelleen verotuksellisesti myöhässä. Vuonna 2007 sääntöjä muutettiin siten, että 401 (k): n ja vastaavien maksuperusteisten eläkejärjestelyjen ulkopuoliset edunsaajat voisivat hoitaa nämä tilit samalla tavalla.

Perinnölliset IRA-perusteet

IRA: n puolisoiden edunsaajilla on mahdollisuus ottaa tili ja hallita sitä kuin se olisi omaa tiliään, mukaan lukien vaadittavien vähimmäisjakaumien (RMD) laskeminen. Muiden kuin puolisoiden edunsaajien perimättämä IRA-tili voi tarjota heille useita vaihtoehtoja, mukaan lukien kyky venyttää IRA ajan myötä sallimalla sen jatkaa kasvuaan veroa lykätään. RMD: itä sovelletaan ja sääntöjä käsitellään jäljempänä. (Lisätietoja: Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .)

On tärkeää, että IRA-tilin haltijat, jotka haluavat jättää tilinsä muiden kuin puolisoiden edunsaajille, työskentelevät säilytysyhteisön kanssa, joka ymmärtää näiden tilien monimutkaiset säännöt. Useimpien suurimpien säilytysyhteisöjen ei pitäisi olla ongelma. On myös tärkeää, että tilien edunsaajat saavat tietoonsa vaihtoehtonsa, jotta he eivät aiheuttaisi tahattomasti verotettavaa tapahtumaa. Asiantunteva taloudellinen neuvonantaja on hyvä idea näissä tilanteissa.

Perinteisen IRA: n edunsaajilla on mahdollisuus aloittaa perinnöllinen IRA-tili, jossa otetaan huomioon verotettava jakautuminen tai perimättä jättäminen perintöosaksi tai osaksi niistä, jotka aiheuttavat näiden varojen siirtämisen muuhun tukeen oikeutettuun edunsaajille. Perinteiset IRA: t, Roth IRA: t ja SEP-IRA: t voidaan jättää ei-puolison edunsaajille tällä tavalla. Säännön muutos vuodelle 2015 kertoo, että velkojien suojelu aiemmin ansainnut perinnöllisen IRA: n lakkasi ääneen äskettäisessä korkeimman oikeuden tapauksessa. Perimättömiä IRA-tilejä ei voi sekoittaa muihin IRA-tileihisi, vaikka edunsaaja voi nimetä omat edunsaajat kuolemaansa saakka. (Lisätietoja:

Verotusta säästävät neuvot IRA: n haltijoille .) Peruutetut 401 (k) Säännöt

Ennen sääntöjen muuttamista vuonna 2007 401 (k): n tai vastaavanlaisen suunnitelman, kuten 403 (b): n ja muiden, saldoja perittyyn IRA: han ei ollut olemassa. Sääntöjä muutettiin, jotta nämä edunsaajat voisivat rullata perittyjen 401 (k) saldoaan suoraan perittyyn IRA-tiliin. Jotkin suunnitelmat antavat ei-puolison edunsaajille mahdollisuuden jättää suunnitelmaansa tasapainon ja ottaa RMD: t edunsaajan elinaikana tai sallia edunsaajan jättää suunnitelmaan rahaa jopa viiteen vuoteen mennessä, jolloin heidän on joko suoritettava jakelu perinnöllinen IRA-tili.

On tärkeää huomata, että tämä sääntö ei ole kyennyt tekemään tätä pakollista vaihtoehtoa eläkejärjestelyjen tarjoamiseksi. Suunnitelman rahoittajan on muutettava suunnitelmaasiakirjansa näiden jakaumien sallimiseksi. Jos tämä on vaihtoehto, jota harkitsette perillisillesi, olisi viisasta tarkistaa yrityksesi etuosastolla vahvistaaksesi, että tämä on vaihtoehto ja miten täyttää edunsaajan nimeämislomake. Jos sitä ei tarjota, pyydä heitä muuttamaan suunnitelmaa vastaavasti. Tämä ei ole kallista tai vaikeaa heille tehdä. (Lisätietoja:

IRA: n haltijoiden uudet säännöt vuonna 2015 .) RMD-säännöt

Perintää koskevat IRA: ta koskevat RMD-säännöt tai periytyvät 401 (k) -saranat alkuperäisen tilinomistaja kuolinhetkellään. Jos tilinhaltija ei ole saavuttanut 70 ½ ikävuotta, mikä on iän, jolloin RMD: n on aloitettava, tuensaaja voi odottaa saavansa 70 ½ -vuotia aloittaakseen RMD: n ottamisen. Vaaditut prosenttiosuudet perustuvat IRS-taulukkoon, joka oli voimassa ikäisensä ajankohtana.

Jos alkuperäinen tilinhaltija oli täyttänyt 70 ½ vuotta ja otti RMD: tä, tuensaajan on jatkettava jakamista vuosittain. Nämä RMD: t perustuvat kuitenkin ikäisyyteen alkuperäisen tilin haltijan iän mukaan. Tämä tarkoittaa sitä, että jakelumäärät ovat alhaisemmat kuin alkuperäisten tilinomistajien (olettaen, että edunsaaja on nuorempi), minkä ansiosta ne voivat jakaa tiliä ajanjakson aikana veroveloilla. (Lisätietoja:

Virheiden välttäminen vaadituissa vähimmäisjakaumoissa .) Toisin kuin perinteisessä IRA-tilissä, säilytysyhteisöt saattavat tai eivät saa ilmoittaa vaaditun jakelun määrää. Koska tuensaaja on sen velvollinen pysymään tämän yläpuolella, koska seuraamukset, jotka eivät liity jakeluun, ovat jäykkiä ja sovellettaisiin.

Creditor Protection

Kuten edellä mainittiin, korkein oikeus äskettäin totesi, että periytyneet IRA-tilit eivät tarjoa samanlaista suojaa velkojilta konkurssin, oikeusjutun tai muiden tilanteiden ollessa normaali IRA, 401 (k) tai muu eläketiliä. Jos ennakoisit, että tämä on kysymys perillisille, tämä ei ehkä ole reitti IRA: n tai 401 (k) -tilisi kanssa. Muut kiinteistönsuunnitteluajoneuvot, kuten luottamus, saattavat olla kunnossa, ota yhteyttä rahoitusneuvojasi tai kiinteistönhoitosuunnittelusta täällä.

. Sekalaiset tilit Kuten edellä mainittiin, perittyjen IRA: n ja 401 (k): n edunsaajat eivät voi yhdistää näitä tilien saldoja omalla IRA: lla tai 401 (k) tililläan. Riippuen olosuhteista, he voivat pystyä käsittelemään perittyjä tilitaseita. Jos he ovat perineet useamman kuin yhden IRA: n tai 401 (k) samalta henkilöltä, he voivat yhdistää samantyyppiset saldot. Esimerkiksi he voivat yhdistää kaksi perinnöllistä IRA-tunnusta yhdeksi. Jälleen tämä on monimutkaista kamaa, joten varmista, että säilytysyhteisö ymmärtää, mitä he tekevät ja että neuvottelet pätevän taloudellisen tai veroneuvojan kanssa.

Stretch

IRA: n tai 401 (k) jättäminen ei-puolison edunsaajalle voi antaa nuoremmalle edunsaajalle mahdollisuuden laajentaa tiliä useiden vuosien ajan sillä perusteella, että kaikki RMD-arvot otetaan elinajanodote tuensaajalta. Nämä määrät ovat aina pienemmät, mikä mahdollistaa tilin kasvavan verotuksen lykkäämisen ja tarjoaa lisäeläkkeen edunsaajalle.

.

Varoitukset Perintöä ympäröivät IRA: t ja 401 (k) -säännöt ovat monimutkaisia, ja ne ovat virheiden kohteena edunsaajien, säilytysyhteisöjen ja suunnitelmien mukaan. sponsoreita. Jos etsit poistua IRA: sta tai 401 (k) muusta kuin puolisoista, varmista, että olet tekemisissä asiantuntevan säilytysyhteisön kanssa ja että käytät taloudellista neuvonantajaa, joka ymmärtää nämä monimutkaiset säännöt. Virheet voivat johtaa ei-toivottomiin verolaskelmiin perillisille. Perusjono

Perinnölliset IRAs ja 401 (k) s voivat olla suuri ajoneuvo näiden varojen siirtämiseen näistä tileistä ei-puolison edunsaajille. Säännöt ovat monimutkaisia, joten on tärkeää varmistaa niiden noudattaminen, jotta vältetään kalliit virheet kuolemasi jälkeen.

Jos etsit lisätietoja 401K: n perintösäännöistä, Investopedia's Ask Ad Advisor käsittelee aiheen vastaamalla johonkin käyttäjän kysymyksiin. (Lisätietoja:

Miten neuvojat voivat suojata perityt IRA: t .