Jos peruutat omaisuutesi IRA: sta tai ammattitaitoisesta eläkejärjestelmästäsi, jonka työnantaja on sponsoroinut alle 59-vuotiaana, saatat joutua maksamaan tavallisen tuloveron näistä määristä sekä ylimääräinen 10%: n varhaisrangaistusrangaistus. Voit kuitenkin välttää varhaisrangaistusta koskevan seuraamuksen ottamalla omaisuuserät olennaisen samansuuruisen maksuvälineen (SEPP) avulla. (SEPP: iden syvällisempää tarkastelua varten, suosittelemme lukemaan säännöt, jotka koskevat huomattavasti yhtäjaksoista maksua (SEPP) .)
IRS tarjoaa kolme menetelmää SEPP: n laskemiseksi. Koska nämä kolme menetelmää johtavat eri laskettuihin määriin, voit valita sen, joka sopii paremmin taloudelliseen tarpeeseen. Kuitenkin sekä kuoletus- että annuitointimenetelmien mukaan korot ja maksut määräytyvät laskennan aikana ja ne eivät muutu. Tuottoja koskevan päätöksen 2002-62 mukaan määrät eivät ole laskeneet uudelleen / määritetty uudelleen; siksi ei ole mahdollisuutta muuttaa korkoa.
Jos tarkastat Bill Steckerin 12. toukokuuta 2004 artikkelia "New Private Letter Ruling On Substantially Equal Periodic Payments" (julkaistu verkkosivustolla 72t netissä), näyttää siltä, että IRS on vastannut yksityiselle kirjeenvaihdolle (PLR) yhdelle asiakkaalleen, joka mahdollistaa uudelleenmääritysmenetelmän uudelleenlaskennan, kun korko muuttuu vuosittain mutta pysyy ajan tasalla. Toisin sanoen korko määräytyy sen vuoden aikana, jolloin korko lasketaan uudelleen. Kuten Stecker toteaa oikein, PLR koskee vain henkilöä, jolle se on myönnetty, mutta se antaa hyvän käsityksen siitä, miten IRS voisi vastata tapauksiin, joissa on samankaltaisia tosiasioita ja olosuhteita.
Maksujen esiintymistiheys voidaan tehdä kuukausittain, neljännesvuosittain tai toisella taajuudella, niin kauan kuin vaadittu määrä vuodeksi peruutetaan vuoden loppuun mennessä.
(Lisätietoja on kohdassa
Roth IRA -jakaumojen verotuskohtelu ja Voiton valitseminen ansiotasolla .) Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
(Ota yhteyttä Denise)
Yritän sanoa, että 401 (k) maksu voi perustua vain suoraviivaan maksaan! Yritykseni, jonka olen aiemmin toiminut, antoi minulle mahdollisuuden osallistua bruttotuloihin. Onko laki muuttunut vai onko nykyinen työnantaja väärässä?
Erityistä kysymystä käsittelevä asetus (laki) ei ole muuttunut. Molemmat työnantajat voivat kuitenkin olla oikeassa. Siksi: Säädökset antavat työnantajalle mahdollisuuden määritellä tietyssä määrin, mitä määritellään "hyväksyttäviksi korvauksiksi / palkaksi" suunnitelman mukaisten maksujen määrittämiseksi.
Mitkä ovat "tiettyjä vaatimuksia", jotka on täytettävä olennaisesti samansuuruisille maksuille (SEPP)? Onko verotettava 20 prosenttia? Onko SEPP: lle haittaa?
Olennaisesti samansuuruisille jaksotuksellisille maksuille (SEPP), jakaumat syntyvät IRA: sta, kun olet tarkistanut varat. (SEPP: t sallitaan myös pätevistä suunnitelmista sen jälkeen, kun osallistuja on eronnut palvelusta - tämä ei koske sinua tällä hetkellä.) Näihin tai muihin IRA-jakeluihin ei ole pakollisia lähdeverovaatimuksia.
Kuinka menestyksekkäitä ovat "kyyhkyset" Federal Reservein johtajat ovat aiemmin olleet talouden hallinnassa?
