Luultavasti tiedät jo hieman eläkesuunnitelmista - joko sinulla tai jollakulla, jonka tiedät - mutta eläkkeen takana olevat taloudelliset perustelut ovat tuttuja vain harvoille. Eläketarjous on vähentynyt yksityisellä sektorilla, ja on tärkeää ymmärtää, miksi. Tässä artikkelissa selvitämme, miksi työntekijät rakastavat eläkejärjestelyjä ja miksi yritykset yrittävät vaikeimmin välttää niitä.

Mikä on eläke?
Eläke on yritysrahoitettu rahasto, jonka tarkoituksena on tarjota yrityksen työntekijöille elinkelpoiset eläkejaksot. Yleisesti ottaen on olemassa kahdenlaisia ​​eläkkeitä - maksupohjaisiin järjestelyihin ja etuuspohjaisiin järjestelyihin.

• Maksupohjaiset suunnitelmat ovat näiden kahden yksinkertaisempi (ja yleisempi tänään). Maksupohjaisessa järjestelyssä yrityksen suunnitelmaan osallistuva rahamäärä määräytyy päästäkseen (usein prosentteina siitä, mitä työntekijä osallistuu). Sitten rahat sijoitetaan työntekijän uran ajan, ja lopullinen saldo maksetaan eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Tämäntyyppisen suunnitelman mukaan työntekijän eläkkeen arvo perustuu investointien suorittamiseen, joten työntekijälle mahdollisesti myönnettävä hyöty on epävarma.
  
• Etuuspohjaiset järjestelyt määrittävät toisaalta eläkkeelle jääneet lopulliset voitot riippumatta eläkerahaston sijoitusten tuotosta. Etuuspohjaisessa suunnitelmassa yhtiö on koukussa mitä tahansa rahasto ei pysty tuottamaan. Tämä on yksi tärkeimmistä syistä, joiden mukaan etuuspohjaiset järjestelyt ovat tulossa menneisyydelle - paljon työvoiman joutuneiden sympäriksi. Vaikka jotkut organisaatiot pitävät etuuspohjaisia ​​järjestelyjään (kuten suuryritysten urheilujärjestöt), monet yritykset jäädyttävät etuusrahastoihin perustuvat eläkerahastot ja rajoittavat heidän osallistumistaan ​​jo rekisteröityihin työntekijöihin. (Lisätietoja siirtymisestä etäältä määritellyistä etuusjärjestelyistä on kohdassa Epäedullisessa etenemissuunnitelmassa. )

Työntekijäkysymys

Nykyään saatat ihmetellä, kuinka työntekijöille on kyse eläkkeistä - amerikkalaisilla ei ole eläkkeitä (joko itsenäisenä ammatinharjoittajana tai koska heidän työnantajansa älä tarjoa niitä). Kaiken kaikkiaan tuomitulla sosiaaliturvajärjestelmällä monet ihmiset luottavat yksinomaan itsensä suunnattuihin eläkkeisiin, kuten 401 (k): n ja IRA: n. Eläkkeellä eläkkeellä on yhä enemmän ihmisiä, mutta sitten heidän suunnitelmansa romahtivat, koska heidän eläkkeensä sponsoroivat yritykset kärsivät kovista ajoista. (Lisätietoja sosiaaliturvasta on kohdassa
Johdanto sosiaaliturvaan .)

Jos pystyt liittymään yrityksen eläkevakuutusohjelmaan, eläkkeellä ei ole pelkästään omaehtoisen eläkevakuutuksen omaisuuden kasvua, vaan se myös yhdistää voimansa työnantajansa panoksilla.Viimeaikainen lainsäädäntö tarkoittaa sitä, että eläkkeet suojataan paremmin nykyisin kuin aikaisemmin. Lainsäädäntö vastasi 90-luvulla tapahtuneista suurista eläkkeiden romahduksista. Eläkkeellä ei kuitenkaan ole tekosyy välttää rahan säästämistä eläkkeelle - kaukana siitä. Jopa ne onnekkaat, joilla on eläkkeitä, olisi pidettävä eläkevakuutusyhtiöiden ulkopuolisten yritysten suunnitelmien ulkopuolella. (Lisätietoja eläketurvasta on kohdassa

Eläkeriskien analysointi ja Eläkerahaston arvioiminen vuosittaisten kustannusten analysoinnilla .) Yhtiön näkökulma
suunnitelma työntekijöilleen, he tekevät olennaisesti epävirallisen lausunnon siitä, kuinka tärkeitä työntekijöitään ovat heidän alimmillaan. Monet toimitusjohtajat oikeuttavat eläkkeiden rajoittamiseen mainitsemalla "vastuuta osakkeenomistajille", mutta riittävän eläkesuunnittelun tarjoaminen on usein yrityksen etujen mukaista.
Yritykset saavat esimerkiksi veroetuuksia eläkesuunnitelmista, vaikka verotukselliset edut alkavat vain, jos tietyn prosenttiosuuden työntekijöistä ilmoittaudutaan suunnitelmaan. Tämä auttaa varmistamaan, että suunnitelma on voimassa oleva eläkkeelle siirtyminen, eikä vain tyhjä tarjous.

Eläkkeet ovat myös kalliita yrityksille. Myös eläkkeiden kirjanpitotavat eivät vastaa standardeja, joita monet kirjanpitäjät kokevat olevansa. Esimerkiksi eläke-etuuksien velvoite (PBO) - yrityksen nykyinen arvo, jonka yhtiö arvioi joutuvansa rahoittamaan eläkesuunnitelmastaan ​​- ei tarvitse ilmoittaa yhtiön kirjanpidosta. Tilinpäätöksessä raportoidaan vain murto-osa PBO: sta. Tämä voi johtaa siihen, että eläkerahastot ovat liian alhaisia, mikä valitettavasti jättää monet eläkerahastot samaan tapaan kuin sosiaaliturva.

PBO määräytyy vakuutusmatemaattisten laskelmien ja permutaatioiden avulla, joita vain matemaattinen pääoma voisi rakastaa. Koska eläkkeet ovat niin monimutkaisia, on luonnollista, että useimmat ihmiset joutuvat kattamaan, kun he joutuvat määrittelemään suunnitelman rahoitusmekanismit. Lisäksi suunnitelman mukaiset varat (eläkesuunnitelman käytettävissä olevat tosiasialliset varat) eivät teknisesti kuulu yhtiölle, joten niitä ei myöskään ilmoiteta taseeseen. Sen sijaan suurin osa eläkkeeseen liittyvistä tiedoista on esitetty tilinpäätöksen alaviitteissä. (Lue lisää

Alaviitteet: Aloita lukeminen Fine Print .) Eläke ja You

Kuinka tärkeä eläkettä on seuraava kerta kun olet työmarkkinoilla? Vaikka muut eläkesäätiön vaihtoehdot voivat olla hyvä, varsinkin jos olet suunnitellut riittävän hyvin, kun rahat ammattimaisesti hoidetaan vakaalla, jäsennellyllä eläkkeellä, voi olla merkittävä ero pitkällä aikavälillä.
Olitpa suunnittelemassa auringonottoa Floridan rannalla tai menemällä New England-mökkiisi, eläkkeelle jäämisen pitäisi olla jotain odottaa. Sen ei pitäisi olla kiusallinen epäily, että vältät ajattelemisen. Vaikka eläkkeelle siirtymismahdollisuudet ovat jatkuvasti muuttumassa, sinulla on vihje siitä, miten eläkkeesi toimii varmasti auttaa tekemään eläkkeellemme enemmän huolta ilmaiseksi.